本教材是天津财经大学会计、财务管理等专业“计算机财务模型”课程的指定教材。

    随着中国特色社会主义市场经济的不断完善与发展，市场竞争日趋激烈。财务管理作为企业管理的核心内容之一，越来越受到企业管理层的重视，这也对财会人员提出了更高的要求。囿于巨大的工作量，在传统手工工作方式下，许多现代财务管理方法的建模及其应用受到诸多挑战。我国会计信息化已悄然走过了40余年，财务管理信息化仍是薄弱环节，计算机财务建模与管理软件可以相互补充，相得益彰。Excel作为一种强大的管理工具，具有统计计算、数据管理、假设分析、图表制作等多种功能，同时支持VBA进行面向对象编程（OOP），在办公自动化、统计、金融、财务、会计、审计、企业管理等领域均有着广泛应用。

    本教材在总结多年教学、科研、实践经验的基础上，博采众长，将Excel的强大功能与现代财务管理理论有机融合，阐述各类财务模型的构建方法。本教材首先讲解Excel重点基础知识，包括单元格引用、常用函数、图表制作、数据管理、假设分析、窗体工具、保护工作表和工作簿、宏等。在此基础上，构建了财务分析模型、投资决策模型、营运资金管理模型、财务预测模型、全面预算模型、本量利分析模型、作业成本法模型。可以作为高等院校本科及专业硕士相关课程的教材使用，也可作为各类经济管理人员的培训教材和自学参考资料。

    本教材具有以下三个特点。

    第一，夯基础。本教材深入介绍了Excel财务应用基础知识，案例丰富，便于读者快速掌握建模技术精华。

    第二，范围广。本教材构建的财务模型涵盖了财务分析、投资决策、营运资金管理、财务预测、全面预算、本量利分析以及作业成本法，范围广泛。

    第三，重实用。本教材基于Excel函数、图表、窗体工具等技术，模型设计更加灵活，实用性较强，可满足各类决策需求。

    本教材配套课件可在经济科学出版社官网（http://www.esp.com.cn）下载。囿于作者水平，书中难免存在瑕疵，欢迎广大读者批评指正。本书在撰写过程中，参考了大量同行著述，在此表示感谢。

                                                   吕志明

                                                 2023年5月

目录

第1章Excel财务应用基础

1.1Excel的主要功能

1.2Excel公式

1.3单元格引用

1.4常用函数

1.5图表制作

1.6数据管理

1.7假设分析

1.8窗体工具

1.9数据保护

1.10宏

1.11综合案例

【课后习题】

第2章财务分析模型

2.1财务分析概述

2.2建模准备

2.3模型功能

2.4主要财务指标分析模型

2.5财务报表比较分析模型

2.6财务比率分析模型

2.7杜邦分析模型

【课后习题】

第3章投资决策模型

3.1项目投资决策模型

3.2固定资产更新决策模型

3.3证券投资决策模型

【课后习题】

第4章营运资金管理模型

4.1营运资金管理概述

4.2最佳现金持有量模型

4.3赊销政策分析模型

4.4经济批量基本模型

4.5自制外购决策模型

【课后习题】

第5章财务预测模型

5.1财务预测概述

5.2预测函数LINEST

5.3销售趋势预测模型

5.4销售因素预测模型

5.5财务预测模型

【课后习题】

第6章本量利分析模型

6.1本量利分析概述

6.2本量利分析指标计算模型

6.3多因素变动分析模型

6.4动态本量利分析模型

6.5动态盈亏平衡分析模型

6.6盈亏平衡销量随单价变化分析模型

6.7实现目标利润所需销量分析模型

【课后习题】

第7章全面预算模型

7.1全面预算概述

7.2全面预算模型基本资料

7.3销售预算

7.4生产预算

7.5直接材料预算

7.6直接人工预算

7.7制造费用预算

7.8产品成本预算

7.9销售费用预算

7.10管理费用预算

7.11现金预算

7.12预算利润表

7.13预算资产负债表

【课后习题】

第8章作业成本法模型

8.1作业成本法概述

8.2作业成本法案例资料

8.3基础信息设置

8.4资源成本录入

8.5作业消耗资源百分比设置

8.6作业成本计算

8.7成本动因数据录入

8.8产品成本计算

8.9案例分析结论

8.10关于案例的进一步讨论

【课后习题】

参考文献