目录

第一章税法总论

第一节税收的概念、特征和分类

第二节税法的概念和构成要素

第三节税法的原则

第四节税收法律关系

第五节税收立法与执法

第六节税务登记与发票管理

第七节纳税申报与税款征纳

本章小结

第二章增值税法

第一节增值税概述

第二节增值税计算

第三节增值税出口退（免）税的计算

第四节增值税的征收管理

第五节增值税的会计处理

本章小结

第三章消费税法

第一节消费税概述

第二节消费税计算

第三节消费税出口退（免）税的计算

第四节消费税的征收管理

第五节消费税会计处理

本章小结

第四章企业所得税法

第一节纳税义务人、征税对象与税率

第二节税收优惠

第三节应纳税所得额

第四节应纳税额的计算

第五节资产的税务处理

第六节征收管理

第七节企业所得税会计处理

本章小结

第五章个人所得税法

第一节个人所得税的认知

第二节应纳税额的计算

第三节税收优惠及特殊问题处理

第四节征收管理

第五节个人所得税会计处理

本章小结

第六章其他税种（上）

第一节城市维护建设税法

第二节关税法

第三节船舶吨税法

第四节资源税法

第五节环境保护税法

第六节城镇土地使用税法

第七节耕地占用税法

本章小结

第七章其他税种（下）

第一节房产税法

第二节契税法

第三节土地增值税法

第四节车船税法

第五节车辆购置税法

第六节印花税法

本章小结

第八章税务行政法制

第一节税务行政处罚

第二节税务行政复议

第三节税务行政诉讼

本章小结