国家经济安全研究

中央财经大学中央高校基本科研业务费专项资金资助

公私合作特许经营项目

全生命周期财政风险

监管技术研究

温来成  著

  图书在版编目（CIP）数据

  公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术

研究/温来成著.--北京：经济科学出版社，2023.12

（国家经济安全研究）

  ISBN 978－7－5218－4709-3

  Ⅰ.①公…  Ⅱ.①温…  Ⅲ.①政府投资-合作-社会

资本-研究-中国  Ⅳ.①F832.48②F124.7

  中国国家版本馆CIP数据核字（2023）第069747号

责任编辑：王  娟  李梦瑜

责任校对：王京宁

责任印制：张佳裕

公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术研究

ＧＯＮＧＳＩ ＨＥＺＵＯ ＴＥＸＵ ＪＩＮＧＹＩＮＧ ＸＩＡＮＧＭＵ ＱＵＡＮＳＨＥＮＧＭＩＮＧ ＺＨＯＵＱＩ 

ＣＡＩＺＨＥＮＧ ＦＥＮＧＸＩＡＮ ＪＩＡＮＧＵＡＮ ＪＩＳＨＵ ＹＡＮＪＩＵ 

温来成  著

经济科学出版社出版、发行  新华书店经销

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710×1000  16开  21印张  320000字

2023年12月第1版  2023年12月第1次印刷

ISBN 978-7-5218-4709-3  定价：86.00元

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公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术研究

前    言

    《公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术研究》是以笔者承担的国家哲学社会科学基金项目公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术研究（批准号：15BZZ058）的研究成果为基础，进一步提炼而成的，基本包括了课题研究的主要成果，但一些国内外的典型案例，受篇幅约束，只好忍痛割爱。

本书的内容，涉及公私合作特许经营项目全生命周期财政风险监管技术，包括项目的识别、准备、政府采购、执行、移交等各个环节的财政风险管理技术。公私合作特许经营项目是政府与社会资本合作（PPP）项目的一个类别，政府是项目合作的一方，其所承担的风险，主要集中在财政风险方面。要实现公私合作特许经营项目建设、运营目标，为社会提供优质公共服务，满足社会公共需要，除社会资本方加强项目风险管控，讲信誉、守合同外，政府方也要管控项目的识别、准备、政府采购、执行、移交等各个环节的财政风险，保障项目建设、运营的顺利进行，实现项目预期目标。在项目的识别阶段，要做好物有所值评价和财政承受能力论证，把不适合的项目及时排除，将风险管控在地方财政的承受范围之内，不能把公私合作特许经营项目作为政绩工程、形象工程来推广；在项目准备阶段，要按照政府投资项目的审批流程和要求，做好项目的可行性研究报审批，以及规划、土地、环保等方面的审批工作，履行在此环节的政府方职责，确保项目落地，按期开工建设，防范因政府方违约而产生的财政风险；在项目政府采购阶段，首先，选择优质的社会资本方，规避社会资本方破产等产生的财政风险。其次，通过竞争、谈判，确定特许经营协议的条款，明确划分公私双方的责权利，确保项目建设运营行稳致远，从根本上防范和化解财政风险；在项目执行阶段，政府要按照特许经营协议的约定，及时向社会资本方支付财政补贴，防止政府方违约风险，以及社会资本方及项目公司向政府方索赔的风险。同时，监测项目公司的公共服务质量，以及盈利水平，防止出现暴利，损害社会公共利益的现象；在项目移交阶段，需要区分正常移交与非正常移交，以及特许经营协议对资产处置的规定，公正、合理地处理资产移交，维护公私双方利益，形成一个圆满的结局。同时，也有利于维护PPP项目的良好社会声誉，形成推动PPP模式发展的友好环境。

我国从改革开放后开始探索PPP模式，并在2014年后得到爆发式增长。近年来PPP模式在规范中前进，但从其特点及我国现阶段经济社会发展的实际情况分析，继续努力推行公私合作特许经营等PPP项目建设运营，具有十分重要的意义。首先，有利于动员更多的社会资源，增加公共物品供给，满足社会公共需要。我国现阶段的社会主要矛盾，是人民日益增长的对美好生活的追求和发展不平衡不充分之间的矛盾。人民对美好生活的追求，需要更多更好的教育、医疗、环境保护、社会保障等公共服务，但仅仅依靠政府财政筹集的资源是不够的，还需要通过PPP模式，动员更多的社会资本参与公共物品服务，扩大供给规模，优化供给结构，更好地满足城乡居民社会公共需要。其次，有利于充分发挥公私部门优势，引入竞争机制，提高公共物品供给效率和质量，并推动全社会资源配置效率的提高。和国有企业垄断经营相比，采用PPP模式有利于发挥公共部门和私人企业各自的优势，通过合作提供公共服务，可以增加竞争，促进技术进步，提高公共服务效率和质量，为社会提供优质的公共服务，并推动全社会资源配置效率的提高。最后，有利于培养契约精神，建立诚信社会，促进社会主义市场经济健康发展。市场经济是信用经济、法制经济，交易的双方讲信誉、守合同，才能降低交易成本，促进市场经济发展。在PPP项目建设、运营的过程中，需要公私双方遵守合同，履行各自的法律义务，才能达到合作提供公共服务，满足社会公共需要的目的。这一点对我国经济社会发展而言，仍然是十分必要的。也希望本书的出版发行，为学习、研究和支持PPP模式的各界人士提供参考，能为推动中国PPP模式的发展，贡献微薄之力。

本书的出版，得到了中央财经大学科研处及学校学术专著出版资助资金的大力支持。在课题研究过程中，李婷、马昀、陆红霞、陈青云和李萌等同学参加了资料的收集工作并撰写了部分章节初稿，在此一同表示感谢。由于本人水平有限，本书存在的不足之处，欢迎广大读者批评指正。

温来成

2023年4月于中央财经大学中财—

安融地方财政投融资研究所

目    录

第1章  绪论

1.1  选题背景

1.2  选题意义

1.3  研究框架

1.4  研究的难点、重点、创新点和不足

第2章  文献综述

2.1  国外文献综述

2.2  国内文献综述

2.3  文献述评

第3章  公私合作特许经营项目的识别与财政

风险管理技术

3.1  公私合作特许经营项目的发起与筛选

3.2  公私合作特许经营项目的物有所值评价与财政风险管理

3.3  公私合作特许经营项目财政承受能力论证

与财政风险管理技术

3.4  公私合作特许经营项目的识别与财政风险

管理技术的对策建议

第4章  公私合作特许经营项目的准备与财政风险

管理技术

4.1  管理架构的组建

4.2  实施方案的编制与财政风险管理

4.3  公私合作特许经营项目的审批事项与财政风险管理

4.4  公私合作特许经营项目的准备阶段财政风险

管理技术的对策建议

第5章  公私合作特许经营项目的政府采购

与财政风险管理技术

5.1  公私合作特许经营项目政府采购与传统政府

项目采购的区别

5.2  公私合作特许经营项目的采购的功能

5.3  公私合作特许经营项目的政府采购流程与方式

5.4  公私合作特许经营项目的政府采购管理制度

5.5  公私合作特许经营项目在政府采购中特许经营协议的签订

5.6  公私合作特许经营项目政府采购阶段的财政风险

5.7  公私合作特许经营项目政府采购中的财政风险

管理技术的对策建议

第6章  公私合作特许经营项目的执行与

财政风险管理技术

6.1  公私合作特许经营项目建设与财政风险管理

6.2  公私合作特许经营项目运营价格管理与财政风险管理

6.3  公私合作特许经营项目付费方式与财政风险管理

6.4  公私合作特许经营项目绩效评价与财政风险管理

6.5  公私合作特许经营项目协议执行、调整与财政风险管理

6.6  公私合作特许项目后评价管理

6.7  公私合作特许经营项目执行的财政风险

管理技术对策建议

第7章  公私合作特许经营项目的移交与财政

风险管理技术

7.1  公私合作特许经营项目的移交方式与财政风险管理

7.2  公私合作特许经营项目移交阶段资产评估

与财政风险管理技术

7.3  公私合作特许经营项目的资产处置与财政

风险管理技术

7.4  公私合作特许经营项目的移交中财政风险

监管技术选择及对策

第8章  公私合作特许经营项目财政风险管理的

国际经验研究

8.1  发达国家公私合作特许经营项目财政风险管理的国际经验

8.2  发展中国家公私合作特许经营项目财政风险

管理的国际经验

8.3  公私合作特许经营项目财政风险管理技术的国际经验借鉴