前言

步入21世纪以来，全球碳排放量急剧增长，我国作为世界第二大经济体，积极承担起大国责任，2020年9月22日，习近平总书记在第七十五届联合国大会一般性辩论上的讲话中提出碳达峰、碳中和（以下简称“双碳”）目标。“双碳”目标的提出，标志着中国全面进入绿色低碳时代，而创新是引领经济发展的第一动力，是实现“双碳”目标的重要途径。2021年，中共中央、国务院发布《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》，明确了科技创新对“双碳”战略的支撑作用。2022年，科技部等九部门发布《科技支撑碳达峰碳中和实施方案（2022—2030年）》，标志着以科技创新推动“双碳”战略进入实施阶段。在国家政策的持续推动下，我国总体创新发展迅速，取得了优异的成绩，世界知识产权组织发布的《全球创新指数报告》显示，我国的创新指数排名从2017年的第22位提升至2021年的第12位，稳居中等收入经济体之首，是世界上进步最快的国家之一，但同时也应看到，我国的创新水平与发达国家相比还有较大差距，创新能力尤其是绿色创新能力有待提高。创新需要资源的投入和高效率的产出，企业作为创新的主体，其创新能力是我国实现“双碳”目标和中国式现代化的重要保证。我国企业创新投入和创新绩效水平如何，有哪些因素影响了企业的创新投入和产出，这些问题的研究对提高我国企业创新能力具有重要的意义。

因此，本书以我国A股上市公司为研究样本，将创新投入和创新绩效纳入分析框架，实证检验影响创新投入的因素、创新投入对创新绩效的影响及其作用机制，以期为提高我国企业创新能力提供帮助。本书主要章节内容安排如下。

第1章绪论，主要介绍本书研究背景、研究目的与意义、研究内容、研究方法以及主要创新点。第2章文献综述与理论基础，首先通过梳理国内外有关创新投入和创新绩效的研究成果，提出本书研究的内容；进而阐述创新理论、可持续发展理论、外部性理论、资源基础理论以及信息不对称理论的含义与应用，为后续研究奠定理论基础。第3章中国科技创新战略演进与创新现状，分四个阶段回顾我国改革开放以来的科技创新战略发展历程，进而根据统计年鉴数据对我国创新投入与产出总体情况和不同类型企业创新投入产出具体情况进行分析。第4章企业内部因素对创新投入的影响研究，立足企业内部，在理论分析的基础上，实证检验内部控制、数字化转型、高管团队异质性和环保投资等因素对创新投入的影响。第5章企业外部因素对创新投入的影响研究，从企业外部视角，理论分析和实证检验融资约束、政府补助和年报问询函监管对创新投入的影响。第6章创新投入对创新绩效的影响研究，在对创新投入影响因素分析的基础上，进一步检验创新投入对创新绩效以及绿色创新绩效的影响，并就不同类型企业创新投入对创新绩效的影响进行异质性分析。第7章创新投入与创新绩效关系的调节因素研究，在验证创新投入对创新绩效作用的基础上进一步分析促进或抑制二者关系的因素，以探索创新投入对创新绩效的作用机制。第8章研究结论与政策建议，在实证分析的基础上，总结研究成果，并从企业、政府和金融机构三方面提出促进企业创新投入、提升创新绩效的政策建议。

本书发现：在企业内部，创新投入受到内部控制、数字化转型、高管团队异质性和环保投资等因素的正向促进作用；在企业外部，政府补助会正向促进创新投入，而融资约束和年报问询函监管则会抑制创新投入。总的来说，企业创新投入对创新绩效有显著的促进作用。具体而言，在不同专利产出方面，创新投入对实用新型专利产出的促进作用最强，不同类型企业创新投入对创新绩效的促进作用呈现差异化特征，在非国有企业、高科技企业、非重污染企业和东西部地区企业，这一促进作用表现更强。同时，企业创新投入对绿色创新绩效也有显著的促进作用，但与对创新绩效的作用有所不同的是，国有企业创新投入对绿色创新绩效的促进作用更为明显。进一步研究发现，财务冗余、ESG表现、税收优惠、知识产权保护和产品市场竞争正向促进创新投入对创新绩效的作用，而环境不确定性则会抑制这一作用。

根据以上分析，本书从企业、政府和金融机构三方面提出政策建议：企业应加强内部管理与制度建设，提高创新投入水平；积极争取外部支持，为创新投入提供条件；优化创新投入结构，提高创新绩效。政府应加强对企业创新的引导和激励；发挥政府职能，为企业创新打造相对稳定、公平竞争的外部环境。金融机构应加强对创新的全方位支持，帮助企业提升创新能力。

本书的主要创新在于：从内外部两方面对影响创新投入的要素进行全面分析和实证检验，为促进企业创新投入提供数据支持，丰富了创新投入影响因素的理论研究；从所有制形式、是否为高科技企业、是否为重污染企业以及所在地区等多方面深入剖析不同类型企业创新投入对创新绩效以及绿色创新绩效的影响，丰富了我国企业创新尤其是绿色创新能力的理论和实证研究；探究对创新投入产出绩效具有促进或抑制作用的要素，为企业提高创新效率提供参考，丰富了创新绩效影响机制的研究。

本书的实践意义在于：第一，立足中国实际，深入剖析新时代影响企业创新投入和产出绩效的内外部因素，为企业科学识别和充分利用不同因素提高创新投入和创新绩效以及绿色创新绩效提供理论依据和方法支持，为企业加强管理，更好地利用内外部环境提高创新能力、实现“双碳”目标提供借鉴。第二，为政府制定监管和激励政策提供有价值的参考。通过剖析外部监管制度和政府补助、税收优惠等政策对创新投入和创新绩效的影响，通过剖析外部监管制度和政府补助、税收优惠等政策对创新投入和创新绩效的影响，提出优化政府监管和激励政策的建议，以更有效地发挥其对企业创新的作用。

国家力量的核心支撑是科技创新能力。企业作为科技创新的主体，其创新能力提升是实现“双碳”目标和高质量发展的迫切需要。在习近平新时代中国特色社会主义思想指导下，随着国家创新驱动发展战略的深入实施，企业必将不断提高其创新投入与创新绩效，为实现社会主义现代化强国贡献力量！

目录

第1章绪论

1.1研究背景

1.2研究目的与意义

1.3研究内容

1.4研究方法

1.5主要创新点

第2章文献综述与理论基础

2.1文献综述

2.2理论基础

第3章中国科技创新战略演进与创新现状

3.1科技创新战略与政策演进

3.2创新投入与创新绩效总体情况

3.3企业创新投入与创新绩效分析

3.4本章小结

第4章企业内部因素对创新投入的影响研究

4.1内部控制与创新投入

4.2数字化转型与创新投入

4.3高管团队异质性与创新投入

4.4环保投资与创新投入

4.5本章小结

第5章企业外部因素对创新投入的影响研究

5.1融资约束与创新投入

5.2政府补助与创新投入

5.3年报问询函监管与创新投入

5.4本章小结

第6章创新投入对创新绩效的影响研究

6.1理论分析与研究假设

6.2研究设计

6.3实证结果分析

6.4异质性分析

6.5本章小结

第7章创新投入与创新绩效关系的调节因素研究

7.1创新投入、财务冗余与创新绩效

7.2创新投入、ESG表现与创新绩效

7.3创新投入、税收优惠与创新绩效

7.4创新投入、知识产权保护与创新绩效

7.5创新投入、产品市场竞争与创新绩效

7.6创新投入、环境不确定性与创新绩效

7.7本章小结

第8章研究结论与政策建议

8.1研究结论

8.2政策建议

8.3本章小结

参考文献

后记

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