本书以公共财产法界定财税法学的学科属性，以领域法学为视角凸显学科的融合，以理财治国为视野勾勒现代财政制度法治化的基本框架，以发展型财税法的理念展望财税法治的学科方向。本书分为导论、财税法总则、财政收入法（Ⅰ）：税收法、财政收入法（Ⅱ）：非税收入法、财政支出法、财政监督管理法和国际税法，共六编二十一章。

主编简介

田开友，法学博士，常州大学财税法学科带头人，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师。现兼任常州大学中国财税法治战略研究院副院长、中国法学会财税法学研究会理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会常务理事、国家社科基金项目同行评议专家、湖南省政府立法专家。主持承担国家社科基金、教育部人文社科基金、江苏省发展和改革委员会重大课题等多项科研项目，多次承担地方立法项目，在多种CLSCI、CSSCI、SSCI、SCI等期刊上发表学术论文60余篇，多篇论文被人大复印资料全文转载或索引，出版《政府性基金课征法治化研究》等专著3部，主编《财税法学》等教材8部。主要研究领域为财税法学、经济法学。

副主编简介

唐步龙，管理学博士，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师。现兼任江苏财税政策研究院研究员、江苏省法学会案例法学研究会常务理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会理事、常州市仲裁委仲裁员、北*市盈科（常州）律师事务所兼职律师。主持承担国家社科基金、教育部人文社科基金等多项科研项目，在CSSCI等期刊发表学术论文50多篇，多篇论文被人大复印资料全文转载，出版《税费改革背景下企业社保筹划研究》等专著3部，主编参编《财税法学》等教材6部。主要研究领域为财税法与财税政策。

李俊英，经济学博士，常州大学史良法学院暨中国财税法治战略研究院教授、硕士生导师，中国注册会计师。现兼任中国法学会财税法学研究会理事、中国税收教育研究会理事、江苏省法学会金融法学与财税法学研究会理事。主持2项国家社科基金项目、10余项省部级科研项目，多次承担地方委托项目；在学术期刊公开发表科研论文50余篇，其中在《税务研究》等CSSCI刊物发表16篇，多篇论文被人大复印资料全文转载或索引；科研成果获得省级哲学社会科学优秀成果政府奖；出版《税收理论与政策》等著作，主编《税务会计》等教材。主要研究领域为财税法学、财税理论与政策、税务会计理论与实务。

施伟，法律硕士，南通大学商学院教师，高级会计师职称，江苏财税政策研究院研究员，江苏省会计领军人才（优秀学员），南通市第六期江海英才市级培养专项第三层次培养对象，南京工业大学MBA、MPACc研究生校外导师，南京审计大学会计学院校外实践导师，国家法律职业资格、注册资产评估师资格，上海国家会计学院智能财务研究中心会员。主持江苏省社科联专项课题4项，南通市社科基金项目1项，先后发表论文20多篇，主要研究领域为会计学、财税法学。

目录

导论

第一编 财税法总则

第一章 财税法概述

第一节 财税法的规范界定和本质属性

第二节 财税法律体系与法律渊源

第三节 财税法的基本原则

第四节 财税法的主要功能

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第二章 中国财税法的历史发展

第一节 财税法的产生与早期形态

第二节 中国古代财税法的历史演变

第三节 中国财税法制的近代化转型

第四节 马克思主义财税法律思想的中国化

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第三章 政府间财政关系法

第一节 政府间财政关系法概述

第二节 政府间财政收支划分制度

第三节 政府间财政转移支付制度

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第二编 财政收入法（Ⅰ）：税收法

第四章 税法通则

第一节 税收的法律界定

第二节 税收法律关系的性质

第三节 税法的基本原则

第四节 税法的体系与渊源

第五节 课税要件

第六节 税法解释与漏洞补充

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第五章 货物与劳务税法

第一节 货物与劳务税法概述

第二节 增值税法

第三节 消费税法

第四节 关税法

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第六章 所得税法

第一节 所得税法概述

第二节 个人所得税法

第三节 企业所得税法

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第七章 财产税法与行为税法

第一节 财产税法与行为税法概述

第二节 房产税法

第三节 契税法

第四节 车船税法

第五节 印花税法

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第八章 资源与环境保护税法

第一节 资源与环境保护税法概述

第二节 土地增值税法

第三节 环境保护税法

第四节 资源税法

第五节 耕地占用税法

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第三编 财政收入法（Ⅱ）：非税收入法

第九章 政府性基金法

第一节 政府性基金法概述

第二节 政府性基金的设立

第三节 政府性基金的课征要件

第四节 政府性基金的征收管理

第五节 政府性基金的预算管理

第六节 政府性基金的法律责任

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第十章 国有资产收益法

第一节 国有资产收益法概述

第二节 国有资产收益分配法律制度

第三节 国有资产收益收缴法律制度

第四节 国有资产收益使用法律制度

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第十一章 社保基金法

第一节 社保基金法概述

第二节 社保基金征缴法律制度

第三节 企业社会保险费缴纳不合规的风险

第四节 社保基金投资运营制度

第五节 社保基金使用法律制度

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第十二章 公共债务法

第一节 公共债务法概述

第二节 公共债务发行法律制度

第三节 公共债务使用和偿还法律制度

第四节 公共债务监管法律制度

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第四编 财政支出法

第十三章 政府采购法

第一节 政府采购法概述

第二节 政府采购当事人

第三节 政府采购方式与程序

第四节 政府采购合同

第五节 政府采购质疑与投诉

第六节 政府采购监督检查

本章小结

案例讨论

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第十四章 财政拨款法

第一节 财政拨款法概述

第二节 财政直接支付制度

第三节 财政授权支付制度

第四节 财政拨款结转结余资金管理制度

本章小结

案例讨论

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第十五章 财政投融资法

第一节 财政投融资法概述

第二节 财政投融资的设置目的与编审程序

第三节 财政投融资的资金来源

第四节 财政投融资的运作机构与资金使用

第五节 财政投融资的检查监督

本章小结

案例讨论

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第五编 财政管理监督法

第十六章 预算管理法

第一节 预算法概述

第二节 预算主体及其职权

第三节 预算收支范围

第四节 预算程序制度

第五节 预算责任制度

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第十七章 国库管理法

第一节 国库管理法概述

第二节 国库的组织机构

第三节 国库的职责权限

第四节 库款的收纳与*付

第五节 库款的支拨

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第十八章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理法律制度

第三节 税款征收法律制度

第四节 税务检查法律制度

第五节 税务违法责任追究法律制度

本章小结

案例讨论

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第十九章 财政监督法

第一节 财政监督法概述

第二节 财政活动中的执政党监督

第三节 财政活动中的权力机关监督

第四节 财政活动中的纪检监察机关监督

第五节 财政活动中的行政机关监督

第六节 财政活动中的社会监督

本章小结

案例讨论

推荐阅读

第六编 国 际 税 法

第二十章 国际税法的基本理论

第一节 国际税法概述

第二节 国际税收管辖权

第三节 国际双重征税的缘起与消除

第四节 税收协定法

第五节 国际避税及其规制

第六节 OECD/G20 BEPS改革

本章小结

案例讨论

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第二十一章 国际税收纠纷解决机制

第一节 国际税收争端解决方式概述

第二节 双边协商程序

第三节 涉外税务诉讼

第四节 国际税务仲裁

第五节 欧盟内部税务仲裁的实践

本章小结

案例讨论

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