一、财务、业务、总经理的战略及价值认知差异

◆ 小组讨论： 财务、业务、总经理的价值认知差异：   • 企业最重要的是什么？

•企业最大的价值是什么？

◆ 树立以客户为导向的商业管理思维

◆ 小组讨论：

• 预算应从哪里出发？

• 好的预算与差的预算最大的差异在哪？

◆ 案例讨论：中国第一家报刊杂志 配送零售企业

◆讨论内容：市场状况、目标客户、客户需求、业务模型、盈利模型、核心竞争力

二、商业模型及企业战略到底是什么？

◆ 业务模型包括哪些部分？营销怎么推动？

• 冰箱市场分析

• 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动

• 增长战略及其风险

• 营销部门架构：产品导向、渠道导向、客户导向

• 营销推动及费用

◆ 工业时代与互联网时代商业模式有何异同？

• 客户、产品、价格、渠道、推广及营销推动、服务、品牌、人才

• 传统企业如何在互联网时代成功转型？

• 如何构建有效盈利模型？

• 企业中长期战略如何制定？包括哪些要素？

二、商业模型及企业战略到底是什么？

◆ 企业中长期战略如何制定？包括哪些要素？

• 战略到底是什么？

• 战略包括哪些要素？

• 如何制定战略？

• 如何进行战略管理？

• 如何执行战略：平衡记分卡的应用   

三、全面预算编制的技术流程

◆ 基于平衡记分卡的全面预算管理能给企业带来什么？ • 承接中长期战略

•规划短期与长期资源投入

•战略绩效考核落地

•成本控制

◆ 预算在什么环境下起作用？

•有效中长期战略规划

•合适企业运营单元

•科学的绩效考核体系

•高层有力的推动与支持

◆ 预算编制的技术流程

• 预算组织的建立、职责与分工

• 预算指导文件的下达

• 预算推动会议及编制培训

• 预算组织形式

• 预算编制       

四、企业中长期预算如何创造价值？

◆ 通过中长期企业预算承接战略、规划企业资源投入   • 承接中长期战略

• 规划短期与长期资源投入

• 战略绩效考核落地

• 成本控制

◆ 通过战略绩效考核达成战略目标

• 如何确定收入、成本、利润、投资中心

• 总经办绩效考核指标设计

• 营销单元绩效考核指标设计

• 生产员工绩效考核指标设计

• 采购员工绩效考核指标设计

• 研发员工绩效考核指标设计

• 财务员工绩效考核指标设计

◆ 通过现金流洞悉经营质量和风险

• 现金流管理目标

• 建立资金预算管理制度

• 建立信用管理及应收管理制度

• 资金紧张与宽松型企业价值管理异同

• 稳健与激进型资金管理风格利弊

• 警惕高负债率，做好财务杠杆与风险平衡

•新业务投资现金流管理

◆ 建立符合预算及绩效考核管理需求的核算体系分渠道、区域、产品       

四、企业中长期预算如何创造价值？

◆ 通过成本控制改善绩效

• 成本领先是通用战略

• 跨部门协调成本管理

• 从价值链看战略成本管理

• 研发成本管控

• 采购成本管控

• 生产成本管控

• 人力成本管控

• 费用控制

• 库存成本管控

• 成本控制分析

◆ 通过财务分析把握经营关键

• 市场及对标分析

• 战略及预算最重要指标及引领性指标分析

• 收入分析

• 成本、费用分析

• 利润分析

• 现金流分析

• 绩效考核分析

• 企业行动计划