内容提要：  
本书将税务会计和税收筹划合二为一，适用于课时较少的非税务专业以及三本院校或者职业本科院校税收、财政、会计等专业学生学习使用。  
此次修订主要是根据我国现行税收法规、财务会计制度和企业会计准则，对书中相关内容进行了修订和完善。同时注重教材新形态建设，以二维码形式呈现一些可读性强的案例、专栏、视频以及税收法规，加强学生的学习兴趣和独立思考能力。设立了“时雨课堂”思政专栏，实现思想政治教育元素的“潜入式”融入，在扩展税收知识深度和广度的同时实现对学生的价值观引导，实现知识传授、价值塑造和能力培养的多元统一。  
全书分2部分，共8章。前6章为第一部分，讲述税务会计的内容，并按照我国现行主要税种，分章叙述其基本内容以及会计核算的处理方法。在对税收法规进行加工提炼、整理的基础上，紧密结合税额计算及相应会计处理，使得每一章都是一个相对独立、内容完整的知识体系。后2章为第二部分，讲述税收筹划的内容。第7章主要介绍税收筹划的基础以及原理方法，第8章则分别按税种阐述税收筹划点和具体筹划案例。本书将这两部分有机地统一在一起，是一本非常实用的教材和参考书。  




作者简介：  
梁俊娇，中央财经大学税务学院教授，北京市教学名师，曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、纳税会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。  
寇恩惠，经济学博士，中央财经大学财政税务学院副教授，北京税务学会理事，中央财经大学税法研究中心副主任，清华大学中国财税研究所兼职研究员，中国人民大学财税研究所兼职研究员。研究领域为税收政策评估、社会公平与收入再分配。曾在《经济研究》《财贸经济》《数量经济技术经济研究》《中国人口科学》《财政研究》等期刊发表论文数十篇，获全国优秀财政理论研究成果一等奖。主持国家自然科学基金、教育部人文社科基金等国家级和省部级研究项目近十项。  


目录：  
第1章 税务会计概述 /1  

1.1 税务会计的概念 /1  

1.2 税务会计的前提和原则 /4  

1.3 税务会计的科目与凭证 /8  

1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 /10  



第2章 增值税的会计核算 /16  

2.1 增值税概述 /16  

2.2 增值税的会计科目设置 /26  

2.3 销项税额的会计核算 /30  

2.4 进项税额的会计核算 /66  

2.5 进项税额转出的会计核算 /77  

2.6 减免税款的会计核算 /81  

2.7 代扣代交增值税的会计核算 /85  

2.8 转让金融商品应交增值税的会计核算 /86  

2.9 一般纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /86  

2.10 小规模纳税人应纳税额的会计核算及纳税申报表的填制 /95  



第3章 消费税的会计核算 /100  

3.1 消费税概述 /100  

3.2 消费税的会计核算方法 /109  

3.3 消费税纳税申报表的填制 /117  



第4章 企业所得税的会计核算 /119  

4.1 企业所得税概述 /119  

4.2 企业所得税的会计基础 /127  

4.3 资产负债表债务法 /132  

4.4 资产的会计核算与纳税调整 /140  

4.5 企业所得税纳税申报表的填制 /164  



第5章 个人所得税的会计核算 /173  

5.1 个人所得税概述 /173  

5.2 个人所得税的会计核算方法 /187  

5.3 个人所得税纳税申报表的填制 /191  



第6章 土地增值税及其他税种的会计核算 /196  

6.1 土地增值税的会计核算 /196  

6.2 关税的会计核算 /209  

6.3 资源税的会计核算 /214  

6.4 印花税的会计核算 /221  

6.5 车辆购置税的会计核算 /226  

6.6 城镇土地使用税的会计核算 /228  

6.7 房产税的会计核算 /234  

6.8 车船税的会计核算 /240  

6.9 耕地占用税的会计核算 /243  

6.10 契税的会计核算 /246  

6.11 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 /249  



第7章 税收筹划的基础和方法 /253  

7.1 税收筹划概述 /253  

7.2 税收筹划产生的原因 /259  

7.3 税收筹划的种类 /262  

7.4 税收筹划的原则 /265  

7.5 税收筹划的意义及应注意的问题 /267  

7.6 税收筹划的方法 /270  



第8章 税收筹划实务 /276  

8.1 增值税的税收筹划 /276  

8.2 消费税的税收筹划 /322  

8.3 企业所得税的税收筹划 /337  

8.4 个人所得税的税收筹划 /353  

8.5 土地增值税的税收筹划 /363