书名：财税法教程  
定价：56.0  
ISBN：9787519733544  
版次：1  
出版时间：2019-06  

内容提要：  

《财税法教程》是适用于本科教学的财税法教材，主要面向本科生层次的读者群体，分为财政法和税收法两篇。上篇包括财政与财政法基础、预算法、公债法、zheng府*采购与转移支付法，下篇包括税收与税法基础、流转税法、所得税法、环境与资源税法、财产税法、税收征收管理法、税务行政复议与行政诉讼法，每章配有思考题、延伸阅读、同步习题、参考阅读、法规链接，侧重于对财税法基础知识介绍，并将财税法制改革和理论成果贯穿其中，具有前瞻性、综合性和实用性。

作者简介：  

张怡，经济学博士，西南政法大学法学教授、博士研究生导师、博士后合作导师，西南政法大学学位评定wei员会wei员、西南政法大学普通招生wei员会wei员、西南政法大学税务硕士教学指导wei员会主任、西南政法大学财税法研究中心主任、中国财税法治研究院执行院长。兼任中国法学会财税法学研究会副会长、海峡两岸关系法学研究会理事、中国法学会经济法学研究会理事、世界税法研究会（ITLA）理事、西北政法大学兼职教授、重庆市法学会学术wei员会wei员、重庆市税务学会副会长、重庆市仲裁wei员会*咨询wei员。出版学术著作、相关书籍和教材20余bu，公开发表学术论文60余篇，科研成果获奖20余项，主持国jia社科基金项目等科研项目30余项。

目录：  

上篇财政法

*章财政与财政法基础

*节财政与财政法概述

一、财政和财政学

二、财政法及其调整对象

［延伸阅读］

*节财政法的体系和渊源

一、财政法的体系

二、财政法的渊源

第三节财政法的基本原则

一、财政民主原则

二、财政法定原则

三、市场经济兼容原则

四、社会团结原则

［思考题］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

*章预算法

*节预算法概述

一、财政预算概述及立法规制现状

二、预算制度的原则

三、财政预算的具体类型

*节预算管理职权

一、各级权力*的预算管理职权

二、各级行政*的预算管理职权

三、各级财政bu门的预算管理职权

四、bu门、单位的预算管理职权

第三节预算编制程序

一、预算收支范围

二、zheng府*收支分类体系

三、预算编制的基本依据

四、预算编制的基本准则

第四节预算审批程序

一、预算草案初步方案的初步审查

二、预算草案的审查和批准

三、预算备案程序

四、批复预算和下达转移支付

第五节预算执行程序

一、预算执行的基本要求

二、预算执行的特别规则

三、预算调整与变更

第六节财政决算与监督

一、财政决算程序

二、对预算、决算的监督

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第三章公债法

*节公债法律制度概述

一、公债概述

二、公债法律关系

三、我国公债制度的历史沿革

*节国jia公债法律制度

一、国jia公债的概念

二、我国国债制度的立法沿革

三、国债发行制度

四、国债流通制度

五、国债管理制度

第三节地方公债法律制度

一、地方公债与地方主体法律地位

二、我国地方债的制度演进

三、我国现行的地方债法律制度框架

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第四章zheng府*采购与转移支付法

*节zheng府*采购法

一、zheng府*采购法概述

二、zheng府*采购法的意义

三、zheng府*采购法的基本原则

四、zheng府*采购当事人

五、zheng府*采购的方式和程序

六、zheng府*采购合同

*节财政转移支付制度

一、财政转移支付制度概述

二、财政转移支付制度的基本目标

三、我国财政转移支付制度的主要内容

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

下篇税收法

第五章税收与税法基础

*节税收与税法概述

一、税收概述

二、税法概述

*节税法构成要素

一、纳税人

二、征税对象

三、计税依据与税目

四、税率

五、其他

第三节税收法律关系

一、税收法律关系的概念

二、税收法律关系的构成

三、税收法律关系的产生、变更与消灭

第四节税法原则

一、税法基本原则

二、税法适用原则

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第六章流转税法

*节流转税制度概述

一、流转税的特征

二、流转税的类型与联系

*节**法律制度

一、**概述

二、**征税范围及纳税义务人

三、一般纳税人和小规模纳税人的认定

四、税率与征收率

五、一般纳税人应纳税额的计算

六、小规模纳税人应纳税额的计算

七、特殊经营行为的税务处理

八、进口货物**征收

九、出口货物（劳务、服务）退（免）税制度

十、**的征收管理制度

十一、****制度

第三节消费税法律制度

一、消费税概述

二、消费税的征税范围及纳税义务人

三、税目与税率

四、消费税的计算方法

五、应纳税额的计算

六、消费税的征收管理

第四节关税法律制度

一、关税概述

二、关税的征税对象与纳税义务人

三、进出口税则

四、关税完税价格与应纳税额的计算

五、关税的减免规定

六、关税的征收管理制度

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第七章所得税法

*节所得税法律制度概述

一、所得税和所得税法的概念

二、所得税的特征

三、所得税法律制度的基本模式

四、中外所得税的历史沿革

*节企业所得税法

一、企业所得税的纳税人

二、企业所得税的税率

三、企业所得税应纳税所得额的确定

四、企业所得税应纳税额的计算

五、企业所得税的税收优惠

六、特别纳税调整

七、企业所得税的征收管理

第三节个人所得税法

一、个人所得税的纳税人

二、个人所得税的征税对象

三、个人所得税的税率

四、个人所得税应纳税额的计算

五、专项附加扣除

六、个人所得税的税收优惠

七、个人所得税的纳税调整

八、个人所得税的征收管理

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第八章环境与资源税法

*节环境保护税法

一、环境保护税的基本原理

二、环境保护税的纳税人

三、环境保护税的征税范围和计税依据

四、环境保护税应纳税额的计算

五、环境保护税的税收减免

六、环境保护税的征收管理

*节资源税法

一、资源税的基本原理

二、资源税的纳税人和扣缴义务人

三、资源税的征税范围

四、资源税的税目和税率

五、资源税应纳税额的计算

六、资源税的税收减免

七、资源税的征收管理

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第九章财产税法

*节房产税法

一、纳税义务人和征税范围

二、税率、计税依据和应纳税额的计算

三、税收优惠

四、征收管理

*节土地**法

一、纳税义务人和征税范围

二、税率

三、应税收入与扣除项目

四、应纳税额的计算

五、房地产开发企业土地**的预征和清算

六、税收优惠

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第十章税收征收管理法

*节基本内容

一、《税收征收管理法》立法宗旨

二、税务*的权力义务

三、纳税人、扣缴义务人的权利义务

*节税务管理

一、税务登记管理

二、账簿、凭证管理

三、纳税申报管理

第三节税款征收

一、征收方式

二、延期纳税、减免税及欠税管理

三、税收保全

四、税收强制

五、税款追征、退还及入库

第四节税务检查

一、查账

二、实地检查

三、责成提供资料

四、询问

五、查证

六、查询银行账户

第五节法律责任

一、纳税主体的法律责任

二、征税主体的法律责任

三、其他涉税主体的法律责任

第六节《税收征收管理法》沿革及前瞻

一、从《税收征收管理暂行条例》到*bu《税收征收管理法》

二、2001年《税收征收管理法》

三、《税收征收管理法实施细则》

四、《税收征收管理法》修订前瞻

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］

第十一章税务行政复议与行政诉讼法

*节税务行政复议

一、税务行政复议概述

二、税务行政复议机构和人员

三、税务行政复议受案范围

四、税务行政复议管辖

五、税务行政复议申请和受理

六、税务行政复议审理与决定

七、税务行政复议和解与调解

*节税务行政诉讼

一、税务行政诉讼概述

二、税务行政诉讼原则

三、税务行政诉讼管辖与受案范围

四、税务行政诉讼起诉与受理

五、税务行政诉讼审理和判决

［思考题］

［延伸阅读］

［同步习题］

［参考阅读］

［法规链接］