企业所得税汇算清缴实训

作者：乔梦虎 黄翠

书号：325828

定价：￥58 元

字数：200 千字

印次：1-1

开本：16

出版时间：2024-03-07

ISBN：978-7-300-32582-8

包装：平

内容提要：  
基于完成企业所得税汇算清缴的审查和鉴证工作项任务目，具体培养包括业务能力：掌握各企业所得税及相关税种的基本规定、计税原理。增强学生的会计法律意识及对涉税业务的判断能力，为在财税相关岗位严格遵守会计与税收法规打下较坚实的法律基础。社会能力：具有良好的语言表达、会计职业沟通和协调能力；具有团队合作和协作精神。方法能力：能自主学习、归纳和总结新知识、新技术和新方法，具备终身学习的能力；能运用多种手段进行信息搜集、整理加工，特别是Excel的应用和数据处理，具有处理和解决问题的能力。  



作者简介：  
乔梦虎，先后担任北京财贸职业学院立信会计学院副院长、资产管理处处长、财务处处长、立信会计学院院长等职务，中等职业学校纳税事务专业国家标准制定研发组专家成员，主持创建北京市地税局税务检查实验室、北京财政学校税务专业、北京财贸职业学院税务（税务代理方向）专业等。注册税务师，多年参加税务师事务所的企业所得税汇算清缴鉴证工作先后讲授《国家税收》、《中国税制》、《纳税检查》、《税法》、《税务代理》、《企业所得税汇算清缴实训》、《纳税实务》等课程。《纳税实务》（四版，高教出版社）教材获得“十三五”职业教育国家规划教材。  

目录：  
第一部分 汇算清缴专业胜任能力  

一、职业道德素养  

二、具备的知识  

三、实务经验  

四、职业技能  

五、专业能力  

第二部分 汇算清缴项目资料  

一、税务师事务所信息资料  

二、项目信息资料  

三、企业基本信息资料  

四、企业账务信息资料  

五、电子版信息资料  

六、主要税收法规汇编  

七、企业所得税年度纳税申报表 （Ａ类，２０１７年版）及填报说明资料  

第三部分 汇算清缴实践项目工作任务  

拓展任务：业务洽谈  

任务一：基础信息填报  

任务二：利润总额计算类填报  

任务三：纳税调整项目类 扣除类调整项目填报  

任务四：纳税调整项目类 收入类调整项目、资产类调整项目填报  

任务五：弥补亏损类填报  

任务六：税收优惠类填报  

任务七：税款计算类填报  

任务八：资产、负债和所有者权益类填报  

任务九：报告撰写  

任务十：实践总结  

在线试读：  
汇算清缴是一项重要的每年重复性的专项工作，需要训练有素的具有专业胜任能力的专业人员（以下简称办税人员，包括企业办税人员和中介机构的涉税服务人员）方可完成的、需要具有一定技术技能的专项工作。  
专业胜任能力是指办税人员提供并胜任汇算清缴应当具备的专业知识技能和职业判断能力。包括基本专业知识、实务经验、职业技能、专业能力和职业道德素养。那么完成此项工作所需要的专业胜任能力有哪些呢？  
一、职业道德素养  
职业道德素养，是指办税人员应当遵从税法、诚信公平、遵循政策、业务规范和职业道德规范的要求，勤勉尽责、全面、及时地完成汇算清缴  
工作。此外中介机构涉税服务人员提供涉税鉴证和纳税情况审查业务，应当保持实质性独立；提供其他涉税专业服务，应当保持形式上独立。  
所称勤勉尽责，是指在办理汇算清缴的过程中，办税人员应当按照业务规范的要求，保持职业怀疑，运用职业判断，获取评价证据，形成  
合理意见，体现应有的专业性和职业水准。应当如实体现专业知识水平和工作经验，在必要时应当寻求专家、税务机关等第三方的建议和帮助。