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内容简介

    本书分为基础篇和实务篇两大板块。基础篇包括税法基本原理；实务篇按照课税对象的性质，细分为商品与劳务税、所得税、财产税以及行为税。

 本书的显著特色是化繁为简、重难点突出、实操性强和具有应试指导价值，旨在带领读者体会税制学习的趣味性、归纳性与指导性。具体来说，本书具有以下特点：

（1）重点和难点突出。每个重要知识点都与注册会计师考试、注册税务师考试的真题相关联，揭示了税收业务知识的重点和难点。

（2）强调实操性和时效性。书中每个知识点都与税收法规相关联，将知识点的出处用税收文件号标记出来。

（3）强化归纳与总结。一改现有教材大多简单罗列的弊端，本书多用图表、提示等方式归纳、总结和简化，帮助读者迅速掌握知识点。

（4）具有应试指导价值。尽量在每个知识点后面编排最新的注册会计师考试和注册税务师考试真题。

作者简介 

曹越，湖南大学工商管理学院副教授，博士生导师，中国人民大学会计学博士，财政部全国会计领军（后备）人才，中国注册会计师，中国注册税务师。一直从事税法与会计类课程的教学培训工作，主持国家社科基金项目3项（其中1项为重点项目），省部级重大、重点项目各1项，其他省级课题8项。在《会计研究》《财贸经济》等刊物发表学术论文50余篇。

谭光荣，湖南大学经济与贸易学院教授，博士生导师，财政税务系主任。一直从事税务方面的教学和科研工作，主持国家级课题2项，省部级课题11项。在《光明日报（理论版）》《财政研究》《税务研究》等报刊发表学术论文30余篇。

曹燕萍，湖南大学经济与贸易学院副教授，财政税务系党支部书记。一直从事税务方面的教学和科研工作，承担湖南省注册会计师的考前培训工作，主持省部级课题6项。在《税务研究》等刊物发表学术论文20余篇。 

章节目录

第Ⅰ篇基础理论

第一章税法基本原理

第一节概述

第二节税法的分类

第三节税收法律关系

第四节税收执法

第Ⅱ篇商品与劳务税

第二章增值税

第一节概述

第二节纳税人和扣缴义务人

第三节征税范围

第四节税率

第五节增值税的减税、免税

第六节销项税额和进项税额

第七节应纳税额的计算

第八节特定企业（或交易行为）的增值税政策

第九节出口货物劳务增值税和消费税退（免）税

第十节申报和缴纳

第十一节增值税专用发票的使用和管理

第三章消费税

第一节概述

第二节纳税人

第三节税目和税率

第四节计税依据

第五节应纳税额的一般计算

第六节自产自用应税消费品应纳税额的计算

第七节委托加工应税消费品应纳税额的计算

第八节进口应税消费品应纳税额的计算

第九节出口应税消费品消费税退（免）税

第十节消费税征税环节的特殊规定

第十一节申报和缴纳

第四章关税

第一节概述

第二节征税对象、纳税人和税率

第三节原产地规定

第四节关税完税价格和应纳税额的计算

第五节关税减免

第六节申报和缴纳

第Ⅲ篇所得税

第五章企业所得税

第一节概述

第二节纳税人、征税对象和税率

第三节应纳税所得额的计算

第四节资产的所得税处理

第五节资产损失税前扣除的所得税处理

第六节企业重组的所得税处理

第七节应纳税额的计算

第八节税收优惠

第九节源泉扣缴

第十节特别纳税调整

第十一节征收管理

第六章个人所得税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和税率

第三节计税依据和应纳税所得额的计算

第四节应纳税额的计算

第五节减免税优惠

第六节申报和缴纳

第Ⅳ篇财产税

第七章土地增值税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和税率

第三节转让房地产增值额的确定

第四节应纳税额的计算

第五节减免税优惠

第六节申报和缴纳

第八章房产税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和税率

第三节计税依据和应纳税额的计算

第四节减免税优惠

第五节申报和缴纳

第九章车船税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和适用税额

第三节应纳税额的计算和代收代缴

第四节减免税优惠

第五节申报和缴纳

第十章资源税

第一节概述

第二节纳税人和扣缴义务人

第三节征税范围

第四节税目和税额

第五节应纳税额的计算

第六节申报和缴纳

第七节水资源税改革试点实施办法

第十一章契税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和税率

第三节计税依据和应纳税额的计算

第四节减免税优惠

第五节申报和缴纳

第十二章城镇土地使用税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和应纳税额的计算

第三节减免税优惠

第四节申报和缴纳

第Ⅴ篇行为税

第十三章印花税

第一节概述

第二节征税范围、纳税人和税率

第三节计税依据和应纳税额的计算

第四节减免税优惠

第五节申报和缴纳

第十四章耕地占用税

第一节概述

第二节纳税人和征税范围

第三节应纳税额的计算

第四节税收优惠

第五节申报和缴纳

第十五章车辆购置税

第一节概述

第二节纳税人

第三节征税对象和征税范围

第四节税率和计税依据

第五节税收优惠

第六节应纳税额的计算

第七节申报和缴纳

第十六章船舶吨税

第一节概述

第二节税目、税率和应纳税额

第三节减免税优惠

第四节申报和缴纳

第十七章环境保护税

第一节概述

第二节计税依据和应纳税额

第三节税收减免

第四节申报和缴纳

第十八章城市维护建设税与教育费附加

第一节城市维护建设税

第二节教育费附加