内部审计工作法内部审计，审计，工作法，思维

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商品详情

商品基本信息
商品名称：	内部审计工作法
作者：	谭丽丽罗志国
市场价：	68.00
ISBN号：	9787111558453
版次：	1-1
出版日期：	2017-02
页数：	345
字数：	374
出版社：	机械工业出版社

目录
CONTENTS　
读后感言
本书编委会
前言　来自内部审计实战一线的真实故事
第1章　观念创新　/?1
1.1　我们热爱内部审计的十个理由　/?2
1.1.1　内部审计是当今最激动人心、最有活力和最具挑战性的职业之一　/?2
1.1.2　内部审计是资本市场上的“企业良心”　/?5
1.1.3　内部审计是企业的经济良医　/?7
1.1.4　内部审计是培养精英的学校　/?8
1.1.5　内部审计是业务部门的伙伴和支持者　/?10
1.1.6　内部审计是企业的利润中心　/?11
1.1.7　内部审计是大数据时代的宠儿　/?12
1.1.8　内部审计是董事会极具价值的资源　/?14
1.1.9　内部审计是职务舞弊的克星　/?15
1.1.10　内部审计是企业文化的使者　/?17
1.2　内部审计的十个创新理念　/?20
1.2.1　使命观：一流的企业，需要一流的内部审计　/?21
1.2.2　价值观：内部审计是资源、是品牌、是生产力　/?21
1.2.3　自律观：内部审计是企业的第二种声音　/?21
1.2.4　能力观：内部审计有为才有位　/?21
1.2.5　职业观：防范胜于查处，审计寓于服务　/?21
1.2.6　责任观：遇到问题找方法，而不是刻意只去查后果　/?22
1.2.7　执法观：身怀利器，重而慎之　/?22
1.2.8　协调观：不求所有，但求所用　/?22
1.2.9　质量观：细节决定成败　/?22
1.2.10　发展观：与时俱进　/?22
1.3　决策层对内部审计的十大价值发现　/?23
1.3.1　真实信息的价值　/?23
1.3.2　公司治理的价值　/?24
1.3.3　信用价值　/?24
1.3.4　风险与内部控制价值　/?25
1.3.5　协同效应价值　/?25
1.3.6　资源与获利价值　/?26
1.3.7　技术创新价值　/?26
1.3.8　企业文化价值　/?27
1.3.9　人才培养价值　/?27
1.3.10　战略价值　/?28
第2章　审计环境　/?29
2.1　高看审计的“一把手工程”　/?30
2.2　独立审计的机构框架　/?34
2.3　直达高层的信息通道　/?37
2.4　人才齐备的审计阵容　/?40
2.5　国际接轨的审计职能　/?41
2.6　维护权威的审计决定　/?45
2.7　爱岗敬业的工作环境　/?45
2.8　催人进取的激励政策　/?48
2.9　内外交流的学术环境　/?49
2.10　管理得人心的企业文化　/?50
第3章　审计计划　/?52
3.1　审计计划紧盯三“点”：领导关注的重点，管理出现的难点，员工热议的焦点　/?53
3.1.1　紧盯领导关注的重点　/?53
3.1.2　关注管理出现的难点　/?54
3.1.3　重视员工热议的焦点　/?55
3.2　寻找风险的“审计问卷调查”　/?55
3.2.1　我们在问卷调查中收获了“宗旨”和“民意”　/?55
3.2.2　风险调查的成果：风险地图受热捧　/?61
3.2.3　风险调查催生新的审计技术：问卷查弊法　/?70
3.3　用内部审计的自我评估方法来选择审计项目　/?72
3.3.1　内部审计目标的三条线　/?72
3.3.2　内部审计资源投入的层面决定内部审计的层次　/?73
3.3.3　编制一份审计清单，类似于中医的综合施治　/?74
3.3.4　资产负债表的维度与关联，成就审计依据的数据库　/?74
3.3.5　审计计划一盘棋，不与同行生“内耗”　/?75
3.4　审计资源合理配置的秘籍　/?76
3.4.1　审计人员能力有系数　/?76
3.4.2　信息技术带来审计计划的前所未有高效率　/?76
3.5　编制内部审计规划　/?77
3.5.1　年度、月度计划大家有，三年、五年规划你行吗　/?77
3.5.2　三年规划怎么编？我们有范本　/?78
3.6　审计计划实施前的准备　/?80
3.6.1　沟通：为高管层量身编制小册子　/?80
3.6.2　下达审计计划通知书　/?81
3.7　内部审计登高谋略四级跃　/?82
3.7.1　面对执行层面的重复监管，我们创建示范项目，资源共享　/?83
3.7.2　当各部门步入示范性项目领域时，我们实施链式穿行审计　/?84
3.7.3　当各部门进入链式项目领域时，我们做顶层系统审计　/?84
3.7.4　当各部门进入顶层系统项目领域时，我们做文化，做咨询　/?85
第4章　借势借力借东风　/?87
4.1　金墉出任世界银行行长的启示　/?88
4.2　借技术，借方案　/?89
4.2.1　主编《建设项目内部审计指南》的启发　/?89
4.2.2　联合会诊　/?93
4.3　借人　/?95
4.3.1　特邀审计师制度　/?96
4.3.2　借虚拟项目团队　/?97
4.3.3　借事务所的专业人员　/?98
4.4　借势法　/?98
4.4.1　震撼企业上下的职工代表民主评价机制　/?98
4.4.2　风险调查显威力　/?99
4.4.3　借势咨询机构　/?100
4.4.4　借力互联网　/?100
第5章　制度审计　/?105
5.1　审视地看待制度　/?106
5.2　管理制度的管理办法　/?107
5.2.1　制度的准入制　/?107
5.2.2　制度的层次性　/?108
5.2.3　制度的覆盖性及接口部位　/?108
5.2.4　让制度解决实际问题　/?108
5.2.5　定期做制度评估　/?109
5.2.6　制度的“三同步”　/?109
5.2.7　制度审计“一点通”　/?109
5.3　审计部门日常管理的四个制度　/?111
5.3.1　工作日纪实　/?111
5.3.2　去向牌制度　/?112
5.3.3　任务交办单　/?113
5.3.4　运用好“会议导航单”　/?114
5.4　现场审计汇报制度　/?115
5.5　构建完善的内部审计管理制度体系　/?118
5.5.1　充分借鉴国内外内部审计制度体系　/?119
5.5.2　参考标杆企业内部审计制度体系的实务做法　/?120
第6章　望闻问切　/?123
6.1　望的方法　/?124
6.1.1　眼观四处：多视角观察获取审计证据　/?124
6.1.2　火眼金睛：洞悉被审计对象的非语言秘密　/?126
6.2　闻的方法　/?130
6.2.1　耳听八方：广泛了解和听取各方反映　/?130
6.2.2　听其声色：找出对审计有价值的线索　/?132
6.3　问的方法　/?135
6.3.1　内审靠问：做一个成功的访谈者　/?135
6.3.2　追根问底：有疑点要打破砂锅问到底　/?141
6.3.3　询问有方：五个审计询问的具体方法　/?144
6.4　切的方法　/?145
6.4.1　切中要害：内部审计的六个不放过　/?146
6.4.2　找到病因：查找问题原因的六个审计视角　/?147
第7章　反舞弊　/?150
7.1　国际反舞弊组织在行动　/?151
7.1.1　我们一直在实践中探索舞弊的规律及对策　/?151
7.1.2　《2012年全球职务舞弊与滥用职权报告》带给我们的启示　/?152
7.2　舞弊为什么会发生　/?154
7.2.1　诠释舞弊黑三角　/?154
7.2.2　“用人不疑，疑人不用”是个伪命题　/?155
7.3　提升舞弊败露率的秘籍　/?15

内容简介

本书由著名的八家企业的内部审计部长，根据实际工作经验编写而成。书中不仅介绍了开展内部审计工作必须具备的理念和视野，还介绍了通过营造内部设计环境、编制审计计划、反舞弊审计、大数据运用、审计报告的撰写和沟通，以及团队建设为企业创造价值的途径和方法。书中有大量真实内审案例（已经隐去相关企业的商业秘密），不仅在理论和实务之间架起互动的桥梁，更希望在高管层、非审计领域和内部审计之间架起互动的桥梁。