书名：税收筹划（第七版）（经济管理类课程教材·税收系列；“十二五”普通高等教育本科*家级规划教材）
定价：42.0
ISBN：9787300271200
作者：计金标
出版时间：2019-08

内容提要：

本教材从2004年出版以来已经在全国得到广泛使用,并得到较好的评价。到今已经多次修订,也在每次加印过程中有小幅度的及时修改。本版为第七版，根据2016年以来我国税制变化情况尤其是结合近三年在全国范围内进行的“营改增”改革和个人所得税改革、环境税改革的*新进展进行了全面修订。 
本教材为“十二五”普通高等教育本科*家级规划教材，共8章：*1、2章介绍了税收筹划的分类、目标以及原则,税收筹划产生的原因和实施条件,影响税收筹划的因素,税收筹划的实施流程,税收筹划的基本方法等内容;第3~7章以我国现行税制中的主要税种为研究对象,分别介绍了各个税种的筹划方法,具体分为增值税的税收筹划、消费税的税收筹划、企业所得税的税收筹划、个人所得税的税收筹划、关税及其他税种的税收筹划;第8章主要从跨国税收筹划角度进行讨论,介绍了跨国税收筹划的基本理论问题、跨国公司和个人的税收筹划问题。

作者简介：

计金标，中央财经大学和北京*二外国语学院教授、博士生导师，北京*二外国语学院校长，教育部财政学类专业教学指导委员会委员，全国旅游职业教育教学指导委员会副主任委员，中国税务学会学术委员会委员，国家社科基金管理学科组评审专家，北京市海淀区第十三届人大代表等。 

目录：

*1章 税收筹划的基本理论 / 1 
1.1 税收筹划的概念与特点 / 1 
1.2 税收筹划的分类 / 10 
1.3 税收筹划的目标 / 14 
1.4 税收筹划的原则 / 15 
1.5 税收筹划产生的原因与实施条件 / 18 
1.6 影响税收筹划的因素 / 29 
1.7 税收筹划的实施流程 / 31 
1.8 税收筹划的积极作用 / 33 

*2章 税收筹划的基本方法 / 37 
2.1 税收筹划的切入点 / 37 
2.2 利用税收优惠政策 / 40 
2.3 高纳税义务转换为低纳税义务 / 49 
2.4 税收递延 / 50 
2.5 税负转嫁 / 54 
2.6 选择有利的企业组织形式 / 60 
2.7 投资结构的优化组合 / 68 

第3章 增值税的税收筹划 / 71 
3.1 增值税纳税人的税收筹划 / 71 
3.2 增值税计税依据的税收筹划 / 76 
3.3 增值税税率的税收筹划 / 92 
3.4 增值税减免税的税收筹划 / 96 
3.5 增值税出口退税的税收筹划 / 104 

第4章 消费税的税收筹划 / 114 
4.1 消费税纳税人的税收筹划 / 114 
4.2 消费税计税依据的税收筹划 / 117 
4.3 消费税税率的税收筹划 / 125 

第5章 企业所得税的税收筹划 / 129 
5.1 企业所得税纳税人的税收筹划 / 130 
5.2 企业所得税计税依据的税收筹划 / 139 
5.3 企业所得税税率的税收筹划 / 154 
5.4 企业所得税优惠政策的税收筹划 / 158 
5.5 合并分立与资产重组的税收筹划 / 175 

第6章 个人所得税的税收筹划 / 185 
6.1 个人所得税的基本法律规定 / 185 
6.2 个人所得税纳税人的税收筹划 / 197 
6.3 对不同收入项目计税依据与税率的税收筹划 / 202 
6.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 / 232 
6.5 个人所得税的反避税规定 / 239 

第7章 关税及其他税种的税收筹划 / 242 
7.1 关税的税收筹划 / 242 
7.2 其他税种的税收筹划 / 252 

第8章 跨国税收筹划概述 / 268 
8.1 跨国税收筹划的概念 / 268 
8.2 跨国税收筹划产生的条件 / 269 
8.3 跨国税收筹划应注意的问题 / 276 

参考文献 / 286