税法（简明版）（ 第5版）（普通高等学校应用型教材·会计）

作者：梁文涛

书号：351179

定价：￥62 元

字数：583 千字

印次：5-1

开本：16

出版时间：2026-05-27

ISBN：978-7-300-35117-9

包装：平

内容简介

《税法（简明版）（第5版）》坚持“理实一体、学做合一”的理念，服务于会计专业人才培养目标，聚焦企业涉税岗位能力。全书共7章，涵盖税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法等，通过“工作引例”“情境引例”等栏目分析涉税实例，突出实用性。全书精选近200个经典案例，以多元形式融入各章；编写体例适配应用型人才培养，章前设“工作引例”，节后有“即测即评”，章末设“技能训练”和“实战演练”。本书依据截至2026年5月的最新税法修订编写，涵盖《中华人民共和国增值税法》等最新法规内容。本书配套教学资源丰富，提供教学课件、教学大纲、授课讲义（教案）、“即测即评”习题等，适用于高校教学、财税培训。

作者介绍

梁文涛，著名财税专家，税务师，省级精品课程“税务核算与实务”负责人。出版专著《企业纳税筹划方案设计》等3部；主编教材《基础会计》《会计职业道德》《财经法规与会计职业道德》《初级会计实务》《经济法基础》《财务管理》《税法》《税务会计》《纳税筹划》《纳税实务》《中国税收：税费计算与申报》等20余种；主持省部级、市厅级课题3项；发表财税类专业论文120余篇，其中，在中文核心期刊发表论文80余篇；10余项成果获得省部级、市厅级奖项；8篇论文被人大报刊复印资料《财务与会计导刊》《财政与税务》全文转载。

目 录

第1章 税法认知                                                                                                                      

第1节 税收的内涵和分类                                                                                              

第2节 税法的内涵和构成要素                                                                                      

第3节 税收法律关系                                                                                                  

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第2章 增值税法                                                                                                                  

第1节 增值税的认知                                                                                                  

第2节 增值税的计算                                                                                                  

第3节 出口货物和跨境销售服务、无形资产增值税退 （免）税、免税或者征税政策的运用                                                                                              第4节 增值税的征收管理                                                                                          

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第3章 消费税法                                                                                                                  

第1节 消费税的认知                                                                                                  

第2节 消费税的计算                                                                                                  

第3节 出口货物消费税退 （免）税、免税或者征税政策的运用                          

第4节 消费税的征收管理                                                                                          

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第4章 企业所得税法                                                                                                          

第1节 企业所得税的认知                                                                                          

第2节 企业所得税应纳税所得额的计算                                                                  

第3节 资产的税务处理                                                                                              

第4节 企业重组的所得税处理                                                                                  

第5节 企业所得税的计算                                                                                          

第6节 特别纳税调整                                                                                                  

第7节 企业所得税的征收管理                                                                                  

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第5章 个人所得税法                                                                                                          

第1节 个人所得税的认知                                                                                          

第2节 个人所得税的计算                                                                                          

第3节 个人所得税的征收管理                                                                                  

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第6章 其他税种税法 （上）                                                                                              

第1节 关税法                                                                                                              

第2节 船舶吨税法                                                                                                      

第3节 城市维护建设税法                                                                                          

第4节 资源税法                                                                                                          

第5节 土地增值税法                                                                                                  

第6节 城镇土地使用税法                                                                                          

第7节 耕地占用税法                                                                                                  

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

第7章 其他税种税法 （下）                                                                                              

第1节 房产税法                                                                                                          

第2节 车船税法                                                                                                          

第3节 车辆购置税法                                                                                                  

第4节 印花税法                                                                                                          

第5节 契税法                                                                                                              

第6节 烟叶税法                                                                                                          

第7节 环境保护税法                                                                                                  

技能训练                                                                                                                          

实战演练                                                                                                                          

参考文献

精彩样章

“税法”是应用型院校财经专业的一门专业核心课。这门课服务于会计专业人才培养目标，旨在培养具有一定企业涉税法律知识、涉税岗位能力的应用型人才。本课程坚持“理实一体，学做合一”，以涉税岗位能力的培养为主线，帮助学生掌握从事财税工作应有的基本知识、基本技能和核算操作能力。

《税法（简明版）（第5版）》是作者在中国人民大学出版社出版的《税法（第8版）》的压缩版，适合学时少的“税法”课程使用。《税法（第8版）》的配套学习用书《<税法（第8版）>习题集》也可以作为《税法（简明版）（第5版）》的配套习题集。“税法”课程的后续课程为“税务会计”、“税务合规计划”（或者“纳税筹划”），读者可以继续选用作者在中国人民大学出版社出版的《税务会计（简明版）（第3版）》《税务会计（第6版）》《<税务会计（第6版）>习题集》《税务合规计划》《<税务合规计划>习题集》《纳税筹划（第8版）》《<纳税筹划（第8版）>习题集》。

本教材包括税法认知、增值税法、消费税法、企业所得税法、个人所得税法、其他税种税法（上）、其他税种税法（下）共7章内容。为培养应用型涉税岗位人才，本教材从“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方面对涉税实例进行分析与操作，主要对企业实际工作所涉及的各税种的认知、计算、征收管理、涉税疑难问题等进行讲解，突出税法的实用性和应用性，让学生在学习税法理论知识的同时，提升对税法的实践和应用能力。

本教材在借鉴大量前期优秀成果的基础上，结合作者对税法的理论与实践的认识而编写，具有以下特色。

一、贯彻党的二十大精神，落实立德树人根本任务，实施课程思政

为贯彻党的二十大精神，落实立德树人根本任务，本教材每章开头设置“素养提升”栏目，引导学生提升职业道德修养，同时，紧密结合本学科专业人才培养要求，突出重点、抓住关键点，把课程思政的内容以“素养园地”的形式融入本教材，充分发挥教材的铸魂育人功能。

二、案例经典、丰富，实用性和应用性强

作者从多年归纳整理的500多个经典涉税疑难问题和案例中选取近200个，通过“工作引例”“情境引例”“工作实例”“理论答疑”“实务答疑”等方式融入教材。通过对这近200个涉税疑难问题和案例的解答及分析，帮助学生较快地把握税法的精髓和思想。

三、编写体例、形式和内容适合应用型人才培养特点

本教材每章开头设置“素养提升”，为落实立德树人根本任务提供指引，接着设置“能力目标”，让学生能够明确本章的学习目标；在每章具体的学习之前设置“工作引例”，在每节具体的学习之前设置“情境引例”，激发学生的学习兴趣；在税法理论知识的讲授过程中融入“理论答疑”，在税法实务知识的讲授过程中融入“实务答疑”，实现理实一体，与此同时设置“点拨指导”“特别提示”“举例说明”“归纳总结”“知识链接”等模块，并从“工作实例”“工作要求”“工作实施”三个方面对涉税实例进行分析与操作，增强学习的趣味性和实践性；在每节末尾以二维码的形式设置“即测即评”，在每章的最后设置“技能训练”“实战演练”，让学生通过练习进一步理解和掌握所学知识。

四、严格按照新税法编写，体现《中华人民共和国增值税法》《中华人民共和国增值税法实施条例》等最新税法内容

本教材根据完稿之日（2026年5月20日）的最新税收法律、法规、规章、规范性文件修订，在以后加印、修订或再版时，将根据最新税收法律、法规、规章、规范性文件及时修正和完善，同时在PPT等教学资源中体现。本教材根据自2019年1月1日起施行的新修订的《中华人民共和国个人所得税法》、新修订的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法》，自2019年7月1日起施行的《中华人民共和国车辆购置税法》，自2019年9月1日起施行的《中华人民共和国耕地占用税法》，自2020年9月1日起施行的《中华人民共和国资源税法》，自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国城市维护建设税法》，自2021年9月1日起施行的《中华人民共和国契税法》，自2022年7月1日起施行的《中华人民共和国印花税法》，自2024年12月1日起施行的《中华人民共和国关税法》，自2024年12月1日起施行的《水资源税改革试点实施办法》，以及自2026年1月1日起施行的《中华人民共和国增值税法》等最新税收法律、法规、规章、规范性文件编写。其中，就增值税而言，本教材根据《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国增值税法实施条例》、《财政部税务总局关于个人销售住房增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2025年第17号）、《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2026年第2号）、《财政部税务总局关于增值税征税具体范围有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第9号）、《财政部税务总局关于增值税法施行后增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第10号）、《财政部税务总局关于出口业务增值税和消费税政策的公告》（财政部税务总局公告2026年第11号）、《财政部税务总局关于明确增值税应税交易销售额计算口径的公告》（财政部税务总局公告2026年第12号）、《财政部税务总局关于增值税进项税额抵扣等有关事项的公告》（财政部税务总局公告2026年第13号）、《财政部税务总局关于发布<增值税预缴税款管理办法>的公告》（财政部税务总局公告2026年第14号）、《财政部税务总局关于发布<长期资产进项税额抵扣暂行办法>的公告》（财政部税务总局公告2026年第15号）、《国家税务总局关于起征点标准等增值税征管事项的公告》（国家税务总局公告2026年第4号）、《国家税务总局关于发布<出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2026年第5号）、《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2026年第6号）、《财政部海关总署税务总局关于海南自由贸易港岛内居民消费的进境商品“零关税”政策的通知》（财关税〔2026〕6

号）、《财政部海关总署税务总局关于跨境电子商务出口退运商品税收优惠政策的公告》（财政部海关总署税务总局公告2026年第16号）、《财政部海关总署税务总局关于增值税法施行后进口环节增值税优惠政策衔接事项的公告》（财政部海关总署税务总局公告2026年第17号）、《财政部海关总署税务总局关于“十五五”期间支持科技创新进口税收优惠政策的通知》（财关税〔2026〕7号）、《财政部海关总署税务总局关于“十五五”期间支持科普事业发展进口税收优惠政策的通知》（财关税〔2026〕12号）、《财政部海关总署税务总局关于“十五五”期间国家综合性消防救援队伍进口税收优惠政策的通知》（财关税〔2026〕15号）、《财政部海关总署税务总局关于“十五五”期间能源资源勘探开发利用进口税收优惠政策的通知》（财关税〔2026〕16号）、《财政部海关总署税务总局关于“十五五”期间种子种源进口税收优惠政策的通知》（财关税〔2026〕18号）等最新税收法律、法规、规章、规范性文件编写。

五、教学资源丰富

本教材为任课教师提供教学课件、教学大纲、授课讲义（教案）、“技能训练”和“实战演练”的参考答案等电子资源。任课教师可登录中国人民大学出版社网站（www.crup.com.cn）获取上述资源。

六、提供最新税收政策库链接

本教材提供最新税收政策库链接，读者可以通过税收政策库查询各个税种的最新法律、法规、规章、规范性文件。