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作者简介

　　任成枢

　　现任万达电影财务成本中心副总经理。2007年中国人民大学商学院财务管理专业研究生毕业，华润集团工作3年，万达集团工作10年。拥有注册会计师、国际注册内审师、证券从业资格等证书。实战经验丰富，拥有制造业、商业地产、文旅地产、影视行业从业经历，在搭建体系、培养团队、促进经营等方面成绩卓著。

精彩摘要

　　基层财务人员是指出纳、会计两个岗位，主要完成资金收付、记账、编表、开票、报税等具体的、技术性的、程序性的工作。通常只要遵循会计准则的规定、符合本企业的制度规范，按领导的要求完成工作任务，需要决策、创意的部分很少，最重要的是专业技能过硬、工作质量可靠，及时向领导交付满意的产品。

　　我总结了5条经验，为了方便记忆，编成了类似顺口溜的形式。

　　一要精确：财务人员要养成保证数据精确的习惯。

　　两把刷子：财务人员要精通PPT和Excel两种办公软件。

　　三张证书：财务人员至少要考取一张有分量的证书。

　　四有新人：财务人员要养成做事有头有尾、工作闭环的习惯。

　　五指连心：财务人员要充分了解资金的重要性并擅长编制现金流量表。

　　一要精确：财务以数据准确为天职

　　财务以数据准确为天职。

　　会计的本质是一套收集信息、处理信息、反映信息的程序和系统，基本功能就是提供有关企业财务状况、经营成果和现金流方面的信息，为投资者、债权人、金融机构或其他信息使用人等提供决策依据。

　　而作为决策依据的会计信息，最重要的特质就是准确。

　　作为财务人员，每天都在和数据打交道，会计的核心原则就是借贷平衡，我们也时刻在注意着钩稽关系、数据差异，传统中人们对财务的认知也是“会计要求算得准”“差一分都不行”。

　　如果说军人以服从命令为天职，那么财务就是以数据准确为天职，保证数据没有错误是财务人员的基本素质。

　　这当然非常困难，财务人员每天面临的数据成千上万，稍不留意就会出现错误，免不了会遭受领导批评。

　　面对领导的批评，有些财务人员表现出不理解，心里会想：老虎也有打盹的时候，谁还能不犯错了；有什么大不了的，不就是错个数字嘛。

　　人人都会犯错，这确实是事实。不过犯错自然就会有后果，如果你愿意承担这种后果，比如不被人相信、升职加薪没机会，甚至被开除，那就要为自己的选择负责。

　　很多时候错了一个数据也确实没什么大不了的，改过来就是了。但问题是，有些时候数据错误会很致命。比如，IPO时招股说明书上出现了数据错误，可能会导致IPO失败。又如，如果给老板的材料中出现数据错误，可能会导致投资决策失误，并连累自己的顶头上司遭受处分。如果顶头上司遭到处分，作为下属的自己难道能独善其身？

　　这个世界上的信息不外乎数字、文字、图片、视频等几种。文字的含义是模糊的，不同人有不同的理解；图片和视频的含义是丰富的，不同人有不同的感受；但数字没有歧义，一就是一，

　　二就是二。

　　所以数据错误没有借口，没有理由。数据只有错误和准确之分，没有大错误和小错误之分。

　　作为财务人员，我们要记住，数据错误重不重要的评价权不在你的手中，而在别人那里，你认为不重要的错误，在别人眼里可能是不能饶恕的错误。

　　保障数据准确没有例外，财务人员应该对数据错误保持零容忍。

　　数据不对，努力白费。数据保证准确是财务人员的基本素质，再严格要求也不为过。严谨的工作态度不仅有助于提高工作质量，也是构成个人信誉的必要元素，每位财务人员都应该严格地要求自己，扎扎实实地进行检查，慎之又慎，维护自己和团队的荣誉，不辜负他人的信任，并牢记：信任来自靠谱，尊重来自价值。

　　既然养成保证数据准确的素质有百利而无一害，那么我们应如何做到呢？

　　1．愿意多花时间

　　财务人员首先应端正态度，认识到保证数据准确的必要性，愿意多花时间仔细研究数据之间的关系，愿意多花时间反复检查计算结果。“世上无难事，只要肯登攀”，会计的数字计算无非加减乘除四则运算，在技术上不存在难度，难的是不重视，不愿意多花时间，只要能克服这一点，数据错误的可能性就会降低一半。

　　2．找到学习榜样

　　榜样的力量是无穷的，在我们的周围，总会有出类拔萃的人物。财务人员最好在周围找到一个学习榜样，以人为师，这样既可以激励自己，也可以树立自信心。

　　工作之初，我非常幸运地遇到了一位出色的同事，使我意识到多年如一日的保证数据准确是可以做到的，是切实可行的。

　　她的名字叫阿豆，负责集团15家公司每月的管理报告合并工作。管理报告是集团的一套分析报表，每套报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、各类成本费用、固定资产的分析表等44张表，每张表平均有1000个单元格。阿豆在这个岗位上工作了8年，每年12个月，每个月15家，每家44张表，每张表1000个单元格，总共6336万个单元格，而她从来没有出过错。

　　这样的业绩深深地震撼了刚入行的我，那时我暗暗下定决心，以她为榜样，做一名靠谱的财务人。

　　3．养成设置校验公式的习惯

　　财务人员要养成设置校验公式的习惯，也就是在表格主体底部或者一侧设置公式，验证应该相等的两个数相减是否为零。

　　常见的验证关系包括：

　　横向合计-纵向合计=0

　　资产-负债-权益=0

　　收入-成本-费用-净利润=0

　　期初现金及现金等价物余额-资产负债表货币资金期初数=0

　　期末现金及现金等价物余额-资产负债表货币资金期末数=0

编辑推荐

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内容简介

　　《财务思维：财务精英的进阶之道》专门为财务工作者精心打造，帮助财务工作者从低到高认识财务工作。本书共分为三篇，系统讲述了财务工作从基层到中层再到高层所需具备的观念和能力。作者在书中提供了大量的真实案例，为您还原具体的工作场景；分享了自己的从业经历和工作感悟，为您指点迷津；介绍了财务工作者的工作技能，帮您提升业务水平。

目录
第一章  基层财务人员必须要具备的5个观念
一要精确：财务以数据准确为天职   //   002
两把刷子：Excel要有PPT的精美， PPT要有Excel的精确   //   007
三张证书：人靠衣装马靠鞍，被人赏识靠标签   //   014
四有新人：有头有尾，有模有样   //   022
五指连心：五指收于掌心，经营归于现金   //   027
第二章  中层财务人员必须要具备的11个观念
一支笔杆：怎样写好公文   //   050
两张嘴皮：如何做好口头汇报   //   055
“三动”培训：怎样做好培训   //   061
A4报告：如何撰写汇报文件   //   069
五龙治水：如何搭建财务体系   //   074
核算管理：如何建立核算管理体系   //   082
预算管理：如何建立预算管理体系   //   105
资金管理：如何建立资金管理体系   //   119
资产管理：如何建立资产管理体系   //   131
税务管理：如何建立税务管理体系   //   148
识人用人，是管理者的核心能力   //   155
第三章  高层财务人员必须要具备的8个观念
思想理念：建立个人思想体系   //   164
经营意识：能为企业赚钱，才是合格的高管   //   175
投资意识：懂投资，但不要去投资   //   187
融资意识：吸纳资金，为企业注入发展动力   //   193
风险意识：建立预警机制，防患于未然   //   200
人际意识：协调好内外关系，沟通起来更高效   //   209
产业高度：降维打击，懂产业才能懂企业   //   214
国家大势：时势造就英雄，英雄审时度势   //   221
后记       相信未来，热爱生命

前言

　　财务这个工作，千千万万人都在做，入门很容易，但是做到高层很难。

　　根据有关统计，上证A股、深证A股财务人员数量大约50万人，全国持有会计从业资格证的人数大约2000万人，而不具备会计从业资格的人，更是以千万人计。

　　截至2019年年底，上证A股有1619家公司，深证A股有2251家公司，总共有3870家公司，一个普通财务人员要做到这些上市公司财务负责人的位置，就需要从这50万人中脱颖而出，其可能性是1%，真可谓百里挑一。

　　本人2007年毕业于中国人民大学商学院财务管理专业，在华润集团工作3年，万达集团工作10年。13年来，从出纳做起，到会计、总账、财务经理、高级经理、公司副总经理，目前担任万达电影财务成本中心副总经理，过程中完成了大量工作任务，克服了许多困难，积累了丰富的经验和教训。

　　应编辑朋友的邀请，我将工作中的心得体会、经验教训总结出来，希望与广大财务同行以及想了解财务工作的朋友分享。

　　这不是一本考究的学术著作，只是一个普通财务人的工作心得。学术方面的著作不计其数，但从业者写个人真实经历和感悟的却寥寥无几。本书切入的角度就是如此，真人真事，客观呈现，不矫饰、不做作，走直线，不玩概念，以个人工作总结和案例为主，还原真实的工作场景，以及必备的工作技能。

　　为了能够全面展现从财务基层走向高层的历程，本书分成了三篇。第一篇讲述基层财务人员必须要具备的5个观念，第二篇讲述中层财务人员必须要具备的11个观念，第三篇讲述高层财务人员必须要具备的8个观念。24个观念分为三个层次，层层递进。

　　基层财务人员包括出纳、会计、会计主管等岗位；中层财务人员包括经理、专业总监等岗位；高层财务人员包括CFO（首席财务官）、分管财务副总经理、副总裁、财务部总经理、财务部副总经理等岗位。

　　这些岗位在不同的企业可能有不同的称呼，具体属于哪个层级，主要看在组织架构中的相对位置、职责权利和工作内容。

　　一般来说，基层财务人员主要负责某一单方面的执行性、事务性的工作，如资金收付、收支核算，不需要带领团队；中层财务人员负责招人用人、带领团队、搭建财务体系，如核算体系、资金体系等；高层财务人员是财务体系的一把手或二把手，负责财务团队的全面管理，并深入地参与到企业经营管理中。

　　因此，基层的5个观念侧重办公技能的训练、良好工作习惯的养成，中层的11个观念侧重领导素质的塑造、财务体系的搭建，高层的8个观念侧重管理理念的构建、经济与社会规律的认识、经营投资融资能力的锤炼。

　　比如，在基层部分讲到了如何学习PPT和Excel，如何养成诸如保持数据精确、工作闭环等优秀的工作习惯；在中层部分讲到了如何写作，如何演讲，如何培训，如何搭建核算、税务、预算、资金、资产财务体系，如何识人用人等内容；在高层部分讲到了如何发展管理思想体系，如何参与经营，如何管控风险，如何认知国家大势和产业运行规律等内容。

　　本书不仅讲思维观念，也讲操作方法，不仅有系统的论述，也准备了翔实的案例，以便读者能够拿来即用，用之有效。

　　每个观念均分为四个部分：原则、释义、方法和案例。

　　原则部分用来解释此思维观念的重要性、必要性；释义部分是对原则的说明；方法是贯彻原则，落实主题的具体路径；案例则是以实例的方式综合体现原则、释义和方法。

　　俗话说，千里马常有，而伯乐不常有。回顾我的职业生涯，个人的努力是一方面，更重要的是幸运，一路上遇到许多优秀的领导，他们的人格魅力和专业素养深刻地影响着我做人做事的

　　风格。

　　我想特别感谢万达集团财务管理中心常务副总经理王大治，王总对下属严管厚爱，在工作质量上严格要求，在职业发展上悉心照顾，教导我们“廉洁正直、遵章守纪；勤奋好学、内功至上；系统思维、综合素养；执行到位、结果导向”。个人素质的厚度决定了职业发展的高度，这36个字塑造了我在职场上为人处世的底色。

　　我还想特别感谢万达电影副总裁兼财务成本中心总经理黄朔，黄总作为资深财务专家，专业水平精湛，思维敏锐独到，给予我巨大的启发和真诚的帮助。2019年黄总荣登“A股上市公司优秀CFOTop100”“A股传媒行业优秀CFOTop5”，黄总是我一路上学习的楷模。

　　书不尽言，言不尽意，我个人的工作能力是有限的，职业发展也远谈不上成功，本书内容仅抛砖引玉，与众多对财务工作感兴趣的朋友交流，望与广大财务人员共勉，欢迎大家批评指正。

　　期待我们共同进步，实现梦想。

　　任成枢

　　2020年于北京