书名：向财务要利润:管理者的财务必修课  
定价：69.8  
ISBN：9787115561305  
作者：王美江  
版次：第1版  
出版时间：2021-06  

内容提要：  
如果说资金是企业的“血液”, 那企业财务管控体系则是支持企业高效运转的“心脏”。只有通过对财务管理权力的合理分配, 保障企业资金、资产的有效使用,才能确保企业完成经营计划, 进而实现企业的战略目标。《向财务要利润：管理者的财务必修课》基于作者多年的实践、授课经验, 从八个方面全面阐述管理者盈利型财务管控的思维技能,从成长型企业面临的八大痛点, 到企业财务三大表, 再到财务管理指标、财务管控框架、财务管控关键控制点控制、财务管控过程控制, *后讲业财融合,教企业管理者合理、高效管控财务问题, 向财务要利润, 以此为企业创造更大价值。 《向财务要利润：管理者的财务必修课》是创业者、财务总监、各类型企业的管理层做好企业经营管理的案头宝典。  



作者简介：  
王美江 深圳市正点方略企业管理咨询有限公司董事长，正点方略—利润倍增商学院院长，会火新商联盟联合创始人，芳澜美业大学联合创始人，广东岭南职业技术学院客座教授，清华大学、北京大学总裁班特聘讲师。“合伙10规则”“企业全生命周期场景化合伙方案”创始人，“合伙人裂变与股权密码”课程总裁班导师。曾任顺丰速运高管，具有多年知名企业财务总监、副总裁等管理运营经验。 主讲课程有《合伙人裂变与股权密码》《股权融资及资本对接实战训练营》《解密商业模式与创新设计》《老板财务罗盘》等。  

目录：  
目录  
第 一章　 不懂财务, 做不好管理 ……………………………………… 1  
1. 1　 管理者在财务方面存在的六大核心问题 …………………… 2  
1. 1. 1　 害怕数字、 害怕财务 …………………………………… 2  
1. 1. 2　 对财务知识知之甚少 …………………………………… 3  
1. 1. 3　 读不懂财务报表 ………………………………………… 4  
1. 1. 4　 财务观念存在问题 ……………………………………… 5  
1. 1. 5　 成本管理意识薄弱 ……………………………………… 7  
1. 1. 6　 信用管理不够专业 ……………………………………… 8  
1. 2　 企业财务六大要素剖析 ……………………………………… 9  
1. 2. 1　 资产 …………………………………………………… 10  
1. 2. 2　 负债 …………………………………………………… 11  
1. 2. 3　 所有者权益 ……………………………………………… 12  
1. 2. 4　 收入 …………………………………………………… 13  
1. 2. 5　 成本 (费用) …………………………………………… 14  
1. 2. 6　 利润 …………………………………………………… 15  
1. 3　 企业经营的两大黄金等式 …………………………………… 17  
·Ⅰ·  
1. 3. 1　 资产 =负债 +所有者权益 ……………………………… 17  
1. 3. 2　 利润 =收入 -费用 ……………………………………… 18  
*二章　 成长型企业面临的财务八大痛点…………………………… 21  
2. 1　 企业为什么不能持续盈利 …………………………………… 22  
2. 1. 1　 资本运营不良 …………………………………………… 22  
2. 1. 2　 商业模式认知错误 ……………………………………… 24  
2. 1. 3　 运营系统不高效 ………………………………………… 26  
2. 2　 企业破产的根本原因与财务意识 …………………………… 29  
2. 2. 1　 不能清偿………………………………………………… 29  
2. 2. 2　 资不抵债………………………………………………… 30  
2. 2. 3　 企业破产的财务原因 …………………………………… 31  
2. 3　 成长型企业财务管理的八大痛点 …………………………… 33  
2. 3. 1　 资金之痛………………………………………………… 33  
2. 3. 2　 账簿之痛………………………………………………… 35  
2. 3. 3　 人事之痛………………………………………………… 37  
2. 3. 4　 利润之痛………………………………………………… 39  
2. 3. 5　 报表之痛………………………………………………… 41  
2. 3. 6　 决策之痛………………………………………………… 43  
2. 3. 7　 税务之痛………………………………………………… 45  
2. 3. 8　 资本之痛………………………………………………… 46  
·Ⅱ·  
第三章　企业有三宝, 财务三大表: 财富密码破译 ……………… 49  
3. 1　 管理者为什么要读懂报表 …………………………………… 50  
3. 1. 1　 企业财务报表的作用与构成……………………………… 51  
3. 1. 2　 企业常用的财务分析方法 ……………………………… 53  
3. 1. 3　 对标管理在财务报表管理中的应用 ……………………… 57  
3. 1. 4　 管理者必会的报表阅读原则……………………………… 59  
表3 -1　报表内容对应路径/ 60  
3. 2　 资产负债表阅读与分析: 摸清自家 “家底” ……………… 62  
3. 2. 1　 管理者的资产负债价值观 ……………………………… 62  
3. 2. 2　 资产负债表结构原理 …………………………………… 64  
表3 -2　报告式资产负债表格式(简化) / 65  
3. 2. 3　 重要资产项目解读与质量诊断…………………………… 67  
3. 2. 4　 重要负债项目解读与构成分析…………………………… 72  
3. 2. 5　 重要所有者权益项目解读: 有无实力到底看什么 ……… 75  
3. 3　 利润表阅读与分析: 看看企业 “面子” …………………… 77  
3. 3. 1　 利润表结构及其原理 …………………………………… 77  
表3 -3　利润表/ 78  
表3 -4　利润表主要项目内容填写原理/ 79  
3. 3. 2　 如何清晰分析利润构成 ………………………………… 80  
表3 -5　企业利润构成情况分析/ 80  
3. 3. 3　 利润表横向结构分析: 看企业发展趋势 ………………… 81  
表3 -6　横向分析利润表/ 81  
3. 3. 4　 利润表纵向结构分析: 看企业资源结构及盈利状况……… 82  
表3 -7　纵向分析利润表/ 82  
·Ⅲ·  
3. 3. 5　 盈利能力分析: 看企业是否能赚钱 ……………………… 83  
表3 -8　销售盈利能力评价指标/ 83  
表3 -9　经营盈利能力评价指标/ 84  
表3 -10　投资收益能力评价指标/ 85  
表3 -11　股本盈利能力评价指标/ 85  
3. 4　 现金流量表阅读与分析: “日子” 过得还好吗 …………… 86  
3. 4. 1　 现金流量表结构及其原理 ……………………………… 86  
表3 -12　现金流量表/ 88  
3. 4. 2　 经营活动现金流量分析: 企业 “造血机器” 的 “体检” …… 90  
3. 4. 3　 筹资活动现金流量分析: 企业 “输血机器” 的 “体检” …… 92  
3. 4. 4　 投资活动现金流量分析 ………………………………… 94  
3. 4. 5　 如何透过现金流量表看经营绩效品质 …………………… 95  
第四章　 管理者财务管理指标与平衡策略…………………………… 97  
4. 1　 企业管理者都该懂的财务十大报表 ………………………… 98  
4. 1. 1　 损益分析表 ……………………………………………… 98  
表4 -1　损益分析表/ 98  
4. 1. 2　 产品损益分析表 ………………………………………… 100  
表4 -2　某餐饮企业产品损益分析表/ 100  
4. 1. 3　 部门损益分析表 ………………………………………… 100  
表4 -3　部门损益分析表/ 101  
4. 1. 4　 客户损益分析表 ………………………………………… 101  
表4 -4　客户损益分析表/ 101  
4. 1. 5　 员工损益分析表 ………………………………………… 102  
·Ⅳ·  
表4 -5　员工损益分析表/ 102  
4. 1. 6　 利润趋势分析表 ………………………………………… 102  
表4 -6　利润趋势分析表/ 103  
4. 1. 7　 资产负债表分析表 ……………………………………… 104  
表4 -7　资产负债表分析表/ 105  
4. 1. 8　 应收款分析表 …………………………………………… 106  
表4 -8　应收款账龄分析表/ 106  
4. 1. 9　 存货分析表 ……………………………………………… 106  
表4 -9　库存物资盘点表/ 107  
表4 -10　存货盘点盈亏表/ 107  
4. 1. 10　 现金流分析表 ………………………………………… 107  
表4 -11　现金流增减分析表/ 107  
表4 -12　现金流结构分析表/ 108  
4. 2　 股东回报率三要素 …………………………………………… 109  
4. 2. 1　 盈利能力: 利润表 ……………………………………… 110  
4. 2. 2　 资产效率: 资产负债表 ………………………………… 110  
4. 2. 3　 经营风险: 现金流量表 ………………………………… 111  
4. 3　 企业现金、 利润、 应收账款的三角平衡取舍 ……………… 112  
4. 3. 1　 企业现金与利润 ………………………………………… 112  
4. 3. 2　 利润与应收账款 ………………………………………… 113  
4. 3. 3　 企业现金与应收账款 …………………………………… 114  
4. 4　 向财务要利润: 财务转型为盈利型财务 …………………… 115  
4. 4. 1　 财务基础打造 …………………………………………… 115  
表4 -13　财务管理基础三大阶段/ 117  
·Ⅴ·  
4. 4. 2　 财务思维突破 …………………………………………… 117  
表4 -14　业务思维与财务思维对比/ 118  
第五章　 管理者财务管控的框架思路 ………………………………… 121  
5. 1　 盈利型财务管控框架体系 …………………………………… 122  
5. 1. 1　 预算管理体系 …………………………………………… 122  
图5. 1 -1　预算管理体系/ 123  
5. 1. 2　 内部控制体系 …………………………………………… 124  
图5. 1 -2　内部控制体系/ 125  
图5. 1 -3　内部控制体系框架的组成因素/ 126  
5. 1. 3　 会计核算体系、 信息与分析决策系统 …………………… 128  
5. 2　 盈利型财务管控的职能 ……………………………………… 129  
5. 2. 1　 预测 …………………………………………………… 129  
5. 2. 2　 预算 …………………………………………………… 130  
5. 2. 3　 投资 …………………………………………………… 130  
5. 2. 4　 会计 …………………………………………………… 130  
5. 2. 5　 税务 …………………………………………………… 130  
5. 2. 6　 审计 …………………………………………………… 131  
第六章　 管理者财务管控之 CCP (关键控制点) 控制 ………… 133  
6. 1　 盈利管控与开源节流 ………………………………………… 134  
6. 1. 1　 找准利润点———精准定位产品…………………………… 134  
图6. 1 -1　不同的产品定位/ 134  
·Ⅵ·  
6. 1. 2　 锁定利润源———找准目标客户…………………………… 136  
图6. 1 -2　锁定目标客户的四个途径/ 136  
表6 -1　行业调研分析表/ 137  
表6 -2　竞争对手调研分析表/ 139  
6. 1. 3　 放大利润杠杆———贩卖价值……………………………… 141  
表6 -3　利润变化/ 147  
6. 1. 4　 设置利润屏障———抢占制高点…………………………… 147  
表6 -4　一些知名企业利润屏障设置/ 147  
6. 2　 现金为王与资金管控 ………………………………………… 150  
6. 2. 1　 资金管控的四个层次 …………………………………… 150  
图6. 2 -1　资金管控的四个层次/ 151  
6. 2. 2　 企业经营活动对现金流的五个要求 ……………………… 153  
图6. 2 -2　现金流管理的五个要求/ 153  
6. 2. 3　 影响企业现金流正常运转的原因 ………………………… 156  
图6. 2 -3　经营不善造成的恶性循环/ 158  
6. 2. 4　 营运资金管控不良八大症状……………………………… 160  
图6. 2 -4　运营资金管控不良八大症状/ 160  
6. 2. 5　 资金流改善六项措施 …………………………………… 164  
图6. 2 -5　两条线模式的三个方面/ 165  
6. 2. 6　 资金管控利器: 资金预算编制…………………………… 168  
表6 -5　企业资金预算表/ 169  
表6 -6　销售收入、销售费用与应收账款预算表/ 170  
表6 -7　经营周转金测试表/ 175  
6. 3　 稳健运营与存货管控 ………………………………………… 176  
·Ⅶ·  
6. 3. 1　 库存管控五大核心 ……………………………………… 176  
图6. 3 -1　库存管控五大核心/ 176  
表6 -8　出库凭单/ 178  
表6 -9　入库凭单/ 178  
表6 -10　调拨凭单/ 179  
表6 -11　报废凭单/ 179  
表6 -12　呆滞物料盘点报表/ 181  
6. 3. 2　 运营管控五大关键点 …………………………………… 183  
6. 4　 产业整合与往来管控 ………………………………………… 184  
6. 4. 1　 什么是应收账款 ………………………………………… 185  
6. 4. 2　 账款控制不力的原因 …………………………………… 186  
6. 4. 3　 为什么出现销售与回款两难……………………………… 187  
图6. 4 -1　管理误区一/ 188  
图6. 4 -2　管理误区二/ 189  
图6. 4 -3　管理误区三/ 189  
6. 4. 4　 关键业务环节控制 ……………………………………… 190  
图6. 4 -4　关键业务环节控制/ 190  
表6 -13　账款申报表/ 191  
6. 4. 5　 信用管理体系 …………………………………………… 193  
图6. 4 -5　信用管理体系/ 193  
图6. 4 -6　全程信用管理措施轮盘/ 194  
6. 4. 6　 账款管控流程 …………………………………………… 195  
图6. 4 -7　账款管控流程/ 195  
表6 -14　资信调查表/ 196  
·Ⅷ·  
表6 -15　授信审批表/ 197  
6. 4. 7　 逾期应收账款成功催收策略……………………………… 199  
图6. 4 -8　催收账款的对策/ 201  
表6 -16　十步骤追账程序/ 202  
第七章　 管理者财务管控之过程控制 ………………………………… 203  
7. 1　 事前控制与预算管理 ………………………………………… 204  
7. 1. 1　 何为全面预算管理 ……………………………………… 204  
7. 1. 2　 全面预算五大功能 ……………………………………… 204  
图7. 1 -1　全面预算管理闭环/ 205  
7. 1. 3　 全面预算的内容 ………………………………………… 207  
图7. 1 -2　全面预算的内容/ 207  
图7. 1 -3　全面预算对企业的全方位影响/ 208  
7. 1. 4　 预算编制流程十步法 …………………………………… 208  
图7. 1 -4　预算编制流程十步法/ 209  
7. 1. 5　 预算管控执行常见问题 ………………………………… 213  
7. 2　 事中控制与内控管理 ………………………………………… 214  
7. 2. 1　 企业内部控制系统 ……………………………………… 215  
图7. 2 -1　企业内部控制系统/ 215  
7. 2. 2　 内部控制五要素 ………………………………………… 216  
图7. 2 -2　内部控制五要素/ 217  
7. 2. 3　内部控制的策略与方法/ 218  
7. 3　 事后控制与核算分析 ………………………………………… 220  
7. 3. 1　 如何构建企业集中会计核算系统 ………………………… 220  
·Ⅸ·  
图7. 3 -1　集中会计核算系统/ 221  
7. 3. 2　如何保障集团统一的核算政策贯彻执行 ………………… 222  
7. 3. 3　 财务报表架构与作用 …………………………………… 223  
图7. 3 -2　财务报表架构/ 224  
7. 3. 4　 企业财务报表四看技巧 ………………………………… 224  
7. 3. 5　 财务报表分析的价值与方法……………………………… 225  
第八章　 业财融合: 财务融合八大业务及价值创造 ……………… 229  
8. 1　 财务参与战略管控的价值表现 ……………………………… 230  
8. 2　 财务参与投资管控的价值表现 ……………………………… 231  
8. 3　 财务参与研发管控的价值表现 ……………………………… 232  
8. 4　 财务参与销售管控的价值表现 ……………………………… 233  
8. 5　 财务参与生产管控的价值表现 ……………………………… 234  
8. 6　 财务参与采购管控的价值表现 ……………………………… 235  
8. 7　 财务参与人力资源管控的价值表现 ………………………… 236