信用证相关犯罪与信用证的独特运行规律密不可分。我国《刑法》中的信用证诈骗罪，骗取金融票证罪，伪造、变造金融票证罪，违规出具金融票证罪均明确与信用证相关。此外，因信用证的金融属性，涉及贷款、外汇、增值税发票、洗钱、贪污贿赂等犯罪也均可能与信用证相关。

本书深入解析各类信用证活动的具体运行方式，结合目前国内司法实践中涉及信用证犯罪的相关法律法规，从实务角度阐述各类和信用证有关的犯罪的具体辩护思路，并分析信用证有关罪名的情节认定与相应关系，为信用证有关犯罪的辩护提供多维度视角。本书在进行实务分析的同时，还援引信用证犯罪的真实案例，具有较强的实务参考价值。

目　录

第一章　信用证基本介绍

　第一节　信用证的起源和种类

　第二节　信用证的适用规则

第二章　信用证的独特性

　第一节　独立性原则

　第二节　表面性原则

　第三节　信用证的融资功能

第三章　犯罪通用辩护策略

　第一节　追诉时效之辩

　第二节　未成年人之辩

　第三节　老年人之辩

　第四节　精神病人之辩

　第五节　听障人士、盲人犯罪之辩

　第六节　犯罪预备之辩

　第七节　犯罪未遂之辩

　第八节　犯罪中止之辩

　第九节　从犯之辩

　第十节　胁从犯之辩

　第十一节　单位犯罪之辩

　第十二节　自首之辩

　第十三节　如实供述之辩

　第十四节　立功之辩

　第十五节　特殊减轻处罚之辩

第四章　信用证诈骗罪

　第一节　刑法基本规定

　第二节　信用证诈骗罪的具体表现

　第三节　信用证诈骗罪的主观要件之辩

　第四节　出口信用证下的信用证诈骗罪之辩

　第五节　进口信用证下的信用证诈骗罪之辩

　第六节　国内信用证下的信用证诈骗罪之辩

　第七节　信用证诈骗罪下的商业欺诈之辩

　第八节　信用证诈骗罪下的单位犯罪之辩

　第九节　信用证诈骗罪的非单位犯罪下共同犯罪之辩

　第十节　信用证诈骗罪的未遂之辩

　第十一节　信用证诈骗罪的犯罪中止之辩

　第十二节　信用证诈骗罪的金额、量刑情节之辩

第五章　骗取金融票证（信用证）罪

　第一节　骗取金融票证罪基本规定

　第二节　骗取金融票证（信用证）罪的具体表现

　第三节　贸易背景真实下骗取信用证之辩

　第四节　骗取金融票证（信用证）罪损失大小之辩

　第五节　不构成信用证诈骗罪仅构成骗取金融票证罪之辩

第六章　伪造、变造金融票证罪

　第一节　基本法律规定

　第二节　伪造、变造金融票证罪的一般表现

　第三节　商业范畴的单据修订不构成伪造、变造金融票证罪

　第四节　伪造、变造金融票证罪与信用证诈骗罪区分之辩

　第五节　伪造、变造金融票证罪与骗取金融票证（信用证）罪的区分之辩

　第六节　伪造、变造金融票证罪与贷款诈骗罪的区分之辩

　第七节　伪造、变造金融票证罪与骗取贷款罪的区分之辩

　第八节　伪造、变造金融票证罪的犯罪预备、未遂、中止之辩

　第九节　伪造、变造金融票证罪的量刑之辩

第七章　违规出具金融票证罪

　第一节　违规出具金融票证罪基本规定

　第二节　违反“规定”的认定

　第三节　违规出具金融票证罪的主体之辩

　第四节　违规出具金融票证（信用证）罪的具体情节辩护

　第五节　违规出具信用证与其他关联犯罪的辩护

　第六节　违规出具金融票证（信用证）罪的中止辩护

　第七节　违规出具金融票证（信用证）罪的情节的辩护

第八章　信用证犯罪与骗取贷款罪

　第一节　骗取贷款罪的基本规定

　第二节　骗取贷款罪的主要表现

　第三节　与信用证交易有关的骗取贷款辩护

　第四节　骗取贷款罪量刑情节之辩

第九章　信用证犯罪与贷款诈骗罪

　第一节　贷款诈骗罪的基本规定

　第二节　贷款诈骗罪的一般表现

　第三节　贷款诈骗罪的主体之辩

　第四节　*法占有的主观要件之辩

　第五节　信用证有关的贷款诈骗行为辩护

　第六节　贷款诈骗罪的情节辩护

第十章　信用证犯罪与高利转贷罪

　第一节　高利转贷罪的基本规定

　第二节　高利转贷罪的一般表现

　第三节　高利转贷罪的辩护

　第四节　与信用证有关的高利转贷行为辩护

　第五节　高利转贷罪的量刑辩护

第十一章　信用证犯罪与虚开增值税专用发票罪

　第一节　虚开增值税专用发票的基本规定

　第二节　虚开增值税专用发票罪的一般表现

　第三节　虚开增值税专用发票罪税款抵扣目的及税款流失辩护

　第四节　信用证犯罪所涉及的虚开增值税专用发票辩护

　第五节　信用证犯罪与虚开增值税专用发票罪的处断

　第六节　虚开增值税专用发票罪的量刑辩护

第十二章　信用证犯罪与虚开发票罪

　第一节　虚开发票罪基本规定

　第二节　虚开发票罪的一般表现

　第三节　虚开发票罪中虚开的辩护

　第四节　信用证犯罪有关的虚开发票辩护

　第五节　虚开发票罪的情节量刑辩护

第十三章　信用证犯罪与逃汇罪

　第一节　逃汇罪的基本规定

　第二节　逃汇罪的一般表现

　第三节　信用证交易下的逃汇行为辩护

　第四节　信用证犯罪与逃汇罪的罪数论处辩护

　第五节　逃汇罪的量刑情节辩护

第十四章　信用证犯罪与骗购外汇罪

　第一节　骗购外汇罪的基本规定

　第二节　骗购外汇罪的基本表现

　第三节　信用证犯罪下的骗购外汇辩护

　第四节　骗购外汇罪的共犯辩护

　第五节　骗购外汇罪的量刑情节辩护

第十五章　信用证犯罪与洗钱罪

　第一节　洗钱罪的基本规定

　第二节　洗钱罪所涉的上游犯罪

　第三节　洗钱罪的具体表现

　第四节　洗钱罪的主体之辩

　第五节　洗钱罪的主观故意之辩

　第六节　信用证犯罪下的洗钱罪辩护

　第七节　洗钱罪的量刑情节辩护

第十六章　信用证犯罪与掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪

　第一节　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的基本规定

　第二节　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的基本表现

　第三节　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的主观明知之辩

　第四节　犯罪所得与犯罪所得收益之辩

　第五节　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪与上游犯罪之间的关系

　第六节　信用证犯罪下掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的辩护

　第七节　掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的量刑情节辩护

第十七章　信用证犯罪与受贿类犯罪

　第一节　受贿类犯罪的相关罪名

　第二节　受贿类犯罪的主体身份之辩

　第三节　谋取利益之辩

　第四节　受贿财物形态之辩

　第五节　信用证犯罪下的受贿类犯罪关联之辩

　第六节　受贿类犯罪情节辩护

第十八章　信用证犯罪与行贿类犯罪

　第一节　行贿类犯罪基本规定

　第二节　谋取不正当利益之辩

　第三节　信用证犯罪下可能涉及的行贿犯罪辩护

　第四节　行贿类犯罪的罪轻或免除处罚情节之辩

　第五节　行贿类犯罪的量刑情节之辩