书名：《增值税法》*解读、重点难点深度解析及AI优化案例
定价：198.0
ISBN：9787513681292
作者：周华洋
版次：1
出版时间：2025-06

内容提要：

深度解析《增值税法》，新旧条文对比，直击实务要点，风险识别难点，110个场景案例，会计处理、税务优化一本全

2026年新《增值税法》正式实施，标志着我国增值税制度历经三十余年试点、改革与立法探索后，正式迈入法治化、规范化、国际化的新阶段。作为我国税收体系的核心税种，增值税改革不仅牵动着国家财政命脉，更直接影响千万市场主体的经营决策与税务合规。在数字经济蓬勃发展、国际税收规则深度重构的背景下，新法既承载着优化税收治理体系、推动经济高质量发展的历史使命，也面临着征纳双方在实务操作中亟待解决的政策理解偏差、合规路径模糊等现实挑战。 本书立足于企业财税合规管理的核心诉求，以“政策解读—风险识别—实务指引—案例剖析”为脉络，系统构建新《增值税法》的全景认知框架与落地操作体系。全书突破传统税法书籍的单一解读模式，*创“三维解析法”：纵向深度拆解立法逻辑与制度创新，横向对比新旧法规差异与实务影响，立体嵌入百余个真实场景案例与AI税收优化方案，致力于为企业、税务机关及专业服务机构提供兼具理论高度与实践价值的操作指南。

作者简介：
周华洋，中国社会科学院研究生院税务专业硕士研究生导师，中央财经大学客座教授，注册会计师，注册税务师，“三基”“三流”“三性”纳税筹划方法的*，中国股权激励方案设计实战派*，国务院*“中小企业政策大讲堂——财税专题*巡讲活动”主讲*，中财讯财税研究院院长，中财讯（江西）智能科技股份有限公司董事长。

媒体评论：

38条法条深度解析，110个AI优化案例，直击实务要点，会计处理、税务优化一本全，财务工作者、税务人员一本全。——中央财经大学蔡昌教授推荐

目录：

*部分  

《增值税法》总体概览释疑  

  

*章《增值税法》来龙去脉 /  

*节增值税法立法背景与意义 /  

*节《增值税法》概述 /  

第三节《增值税法》立法进程与主要内容 /  

第四节《增值税法》与《增值税暂行条例》比较分析 /  

第五节《增值税法》对税收征纳双方的影响 /  

  

*章《增值税法》顶层设计的统筹与兼顾 /  

*节立法目的与原则 /  

*节征税范围与纳税人 /  

第三节税率与征收率 /  

第四节应纳税额计算的重点与难点解读 /  

第五节税收优惠政策的重点与难点解读 /  

第六节视同应税交易与不属于应税交易的重点与难点解读 /  

第七节其他重点与难点问题解读 /  

第八节立法意义与影响 /  

  

*部分  

《增值税法》六章38条逐一*解读  

  

*章总则 /  

*节总则概述 /  

*节立法宗旨与税制原则（*条**条解读） /  

第三节纳税人及应税交易界定（第三条*第六条解读） /  

【案例2-1-1】AI优化纳税人范围管理应用案例  

——基于纳税人身份判定、应税交易分类及跨境业务优化实现合规降负 /  

【案例2-1-2】应税交易范围应用案例之一  

——基于货物“起运地、所在地”判定实现AI税负优化管理 /  

【案例2-1-3】应税交易范围应用案例之二  

——基于不动产及自然资源“所在地”判定实现AI优化税务管理 /  

【案例2-1-4】应税交易范围应用案例之三  

——基于金融商品“境内发行、销售方属地”判定实现AI优化税务管理 /  

【案例2-1-5】应税交易范围应用案例之四  

——基于“境内消费”与“销售方身份”判定实现AI优化税务管理 /  

【案例2-1-6】视同应税交易应用案例之一  

——基于AI监控“自产货物用于福利”实现视同应税交易税务合规管理 /  

【案例2-1-7】视同应税交易应用案例之二  

——基于“无偿转让货物”AI识别与合规管理优化 /  

【案例 2-1-8】 视同应税交易应用案例之三  

——基于“公允价值核定风险”与AI优化合规管理 /  

【案例2-1-9】视同应税交易应用案例之四  

——基于“无偿转让金融商品”与AI优化合规管理 /  

【案例 2-1-10】 视同应税交易应用案例之五  

——基于“无偿转让不动产”与AI 优化合规管理 /  

【案例2-1-11】视同应税交易应用案例之六  

——基于“无偿转让无形资产”与AI优化合规管理 /  

【案例2-1-12】不征收增值税应用案例之一  

——基于“劳动关系和劳务关系”与AI优化合规管理 /  

  

【案例2-1-13】不征收增值税应用案例之二  

——基于“收取污水处理费”与AI优化合规管理 /  

【案例2-1-14】不征收增值税应用案例之三  

——基于“被征收征用而取得补偿”与AI优化合规管理 /  

【案例2-1-15】不征收增值税应用案例之四  

——基于“利息收入”与AI优化合规管理 /  

第四节增值税基本制度（第七条*第九条解读） /  

【案例2-1-16】价外税应用案例 /  

【案例2-1-17】简易计税方法应用案例 /  

【案例2-1-18】小规模纳税人计税应用案例 /  

  

*章税率 /  

*节税率概述 /  

*节基本税率设置（第十条解读） /  

【案例2-2-1】增值税税率结构优化与实务操作应用案例之一  

——基于“农业机械制造企业”与AI优化合规管理 /  

【案例2-2-2】增值税税率结构优化与实务操作应用案例之二  

——基于“食品加工企业”与AI优化合规管理 /  

第三节征收率适用规则（第十一条解读） /  

【案例2-2-3】增值税简易计税方法应用案例 /  

第四节复合交易税率适用（第十二条*第十三条解读） /  

【案例2-2-4】混合销售业务分项核算与风险规避案例 /  

【案例2-2-5】混合业务主次税率AI优化适用案例  

——基于“硬件销售+软件服务”混合交易税率适用争议解决 /  

  

第三章应纳税额 /  

*节应纳税额概述 /  

*节应纳税额计算规则（第十四条*第十五条解读） /  

【案例2-3-1】《增值税法》计算应纳税金额应用案例 /  

【案例2-3-2】代扣代缴应用案例之一  

——基于“境外产品外观设计服务”与AI优化合规管理实务 /  

【案例2-3-3】代扣代缴应用案例之二  

——基于“跨境特许权使用费”与AI优化合规管理实务 /  

第三节销售额认定规范（第十六条*第十九条解读） /  

【案例2-3-4】销项税额与进项税额管理应用案例  

——制造业企业全链条AI税务优化实务 /  

【案例2-3-5】进项税额扣税凭证应用案例  

——基于农产品收购进项税额抵扣全流程解析 /  

【案例2-3-6】销售额认定应用案例  

——非货币交易中广告服务与货物互换的AI税收优化 /  

【案例2-3-7】*结算应用案例  

——跨境贸易*结算的AI税收优化与会计处理 /  

【案例2-3-8】视同应税交易与非货币交易应用案例  

——视同应税交易与货物互换的AI税务合规实践 /  

第四节特殊情形处理规则（*十条**十二条解读） /  

【案例2-3-9】销售额核定应用案例  

——关联交易中销售额偏低的税务合规与风险应对 /  

【案例2-3-10】留抵退税应用案例  

——制造业企业留抵退税AI实务操作指南 /  

【案例2-3-11】不得抵扣进项税额的简易计税方法  

——企业简易计税方法进项税额AI分割实务 /  

【案例2-3-12】不得抵扣进项税额的免征增值税项目  

——农产品生产企业免税项目进项税额AI分割实务 /  

【案例2-3-13】不得抵扣进项税额的非正常损失项目  

——食品企业存货霉变损失的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-14】不得抵扣进项税额的购进用于集体福利的货物  

——企业为员工福利货物采购的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-15】不得抵扣进项税额的购进用于集体福利的服务  

——公司为员工福利采购服务的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-16】不得抵扣进项税额的购进用于集体福利的无形资产  

——公司为员工福利采购软件的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-17】不得抵扣进项税额的购进用于集体福利的不动产  

——企业员工宿舍购置的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-18】不得抵扣进项税额的购进用于个人消费的货物  

——企业高管礼品采购的AI税务合规处理 /  

  

【案例2-3-19】不得抵扣进项税额的购进用于个人消费的服务  

——公司高管私人健康管理服务的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-20】不得抵扣进项税额的购进用于个人消费的无形资产  

——公司高管私人知识付费平台的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-21】不得抵扣进项税额的购进用于个人消费的不动产  

——房地产企业高管别墅购置的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-22】不得抵扣进项税额的购进并直接用于消费的餐饮服务  

——公司业务招待与员工餐费的AI税务合规处理 /  

【案例2-3-23】不得抵扣进项税额的购进并直接用于消费的居民日常服务  

——居民日常服务进项税额抵扣风险的AI管控 /  

【案例2-3-24】不得抵扣进项税额的购进并直接用于消费的娱乐服务  

——娱乐服务进项税额抵扣风险的AI管控 /  

【案例2-3-25】不得抵扣进项税额的国务院规定的其他进项税额  

——新能源汽车企业研发与生产进项税额的AI税务合规处理 /  

  

第四章税收优惠 /  

*节税收优惠概述 /  

*节免税项目与起征点（*十三条**十四条解读） /