内容简介

企业财务分析是商业银行信贷人员等必须掌握的一项基本技能。本书内容包括上中下三篇，共10章。上篇3章为理念与框架，对信贷风险管理视角下企业财务分析的作用、特殊性以及应把握的基本理念进行论述，并基于哈佛框架提出了适于信贷风险管理目的的企业财务分析框架，同时给出了信贷财务分析的切入点及适用技术。中篇4章为思路与方法，在信贷财务分析框架下，重点就战略导航、会计调整、指标分析与前景预测四个核心环节，结合具体案例应用，完整展示了信贷财务分析的全过程要点和技巧，并指出各环节中常见的陷阱及规避措施。下篇3章是延伸与拓展，检视了一个实务授信案例的决策过程与关键点，以及做空机构浑水的调查技术。

本书具有如下四个特点：一是专门化，聚焦于商业银行信贷风险管理视角下的企业财务分析；二是专业化，综合了财务分析理论与银行信贷实践，从理论框架到技术方法，再到案例操作，是为专业人士撰写的专业书；三是实战化，书中大量的案例，旨在提供具体操作指导，为信贷工作实务提供正确的方向和科学的依据，决胜实务天地；四是研讨化，特别是通过对真实授信案例的回顾和检视以及浑水尽调技术的借鉴，说明了授信调查分析的复杂性和灵活应用。

目录

  *2版前言
*1版前言
上篇 理念与框架
*1章 导论/ 2
1.1 银行信贷管理与风险防范 / 2
1.2 企业财务分析与信贷风险识别 / 4
1.3 实践呼吁信贷财务分析水平的改进与提升 / 13
1.4 传达科学信息，引*企业共舞 / 17
*2章 基本理念/ 19
2.1 财务报表与报表分析的局限性 / 19
2.2 信贷财务分析的特殊性 / 26
2.3 信贷财务分析的基本理念 / 29
第3章 理论框架/ 47
3.1 理论框架的重要性 / 47
3.2 信贷财务分析框架 / 49
3.3 基于信贷风险管理的财务报表分析切入点 / 55
3.4 信贷财务分析技术 / 60
附录3A 某商业银行公司业务授信调查信息交叉验证技术指引 / 83
中篇 思路与方法
第4章 战略导航/ 92
4.1 宏观环境与行业分析 / 92
4.2 价值驱动因素与竞争优势分析 / 114
4.3 竞争战略与财务预判 / 117
4.4 生产经营与授信风险 / 119
4.5 战略导航中常见的陷阱及规避 / 152
第5章 会计调整/ 154
5.1 辨认和评价关键会计政策 / 156
5.2 报表危险信号识别与关注 / 167
5.3 企业财务舞弊的逻辑框架 / 183
5.4 企业收入舞弊的核查技术 / 203
5.5 会计调整与实施 / 212
5.6 会计调整中常见的陷阱及规避 / 224
附录5A 贷后管理中常见的风险预警信号 / 227
附录5B 企业隐性债务调查指引表 / 231
第6章 指标分析/ 233
6.1 资产质量分析 / 234
6.2 盈利质量分析 / 253
6.3 现金流量分析 / 272
6.4 偿债能力分析 / 280
6.5 简要小结 / 291
6.6 指标分析中常见的陷阱及规避 / 299
第7章 前景预测/ 304
7.1 前景的定性分析预测 / 305
7.2 现金流预测 / 306
7.3 基于模型的企业财务困境预测 / 331
7.4 前景预测中常见的陷阱及规避 / 339
下篇 延伸与拓展
第8章 巨亏企业续授信的故事/ 344
8.1 故事背景 / 345
8.2 续授信业务审批 / 349
8.3 授信提用变故 / 353
8.4 后续合作一波三折 / 363
8.5 案例检视与启示 / 364
第9章 向浑水公司学尽调技术/ 367
9.1 浑水公司做空，扇动蝴蝶翅膀 / 368
9.2 惊魂一日股市掀巨浪 / 371
9.3 银行系统失聪为哪般 / 374
9.4 且看浑水公司如何做调研 / 382
9.5 案例检视与启示 / 395
参考文献 / 400