书名：*小时学会纳税  
定*：69.8  
ISBN：9787**5587220  
作者：郭维真,施志群  
版次：第*版  
出版时间：2022-05  

内容提要：  
对大量尚*具备*定程度*业知识的普通纳税人来说，本书是更适合他们学习的税务书。税收很复杂，本书有三个*色：*是实际、实用，本书的案例*是普通纳税人日常或经常遇到或关注的问题，*括从房屋买卖、装修、出租，年*奖、竞业补偿金，平台代发工资，股权转让、股权代持，对赌协议，阴阳合同，代缴税款，民间借贷，股东借款，网络游戏、网络红*、网络直播，电商刷单，到阴阳合同、虚开发票、货物代销、运输费用进项税额抵扣、*新技术企业资格认定等等，*是实际问题。二是简洁、易懂，每个案例和热点问题的文字**多，读者完*可以知悉、理解每个案例或问题。三是提示、指导。例如：签订阴阳合同有风险（案例4），协助他人签订阴阳合同同样有风险（案例5）；企业利用私人账户收款却*申报纳税属于“偷税”（案例6），协助他人偷税也要承担法律责任，通过“虚假诉讼”也**定能达到目的（案例8）；通过网签低*卖房也可能构成“偷税”（案例7）；股东借款*还，也可能被征收个人所得税（案例25）；向自然人支付股权转让款，支付方未代扣代缴个人所得税的，会被处以罚款（案例34）。通过阅读案例或热点问题，每位读者*可以知道遇到同样或类似的问题，怎样做才能避*风险。作者还通过案例告诉纳税人，税务问题是有关联性的、复杂的。例如，企业环*违法，其结果是*能享受税收*惠政策（案例*）；向法院提起诉讼索要报酬，当事人双方被税务*责令补缴税款、滞纳金或给予*处罚（案例35）；虚开增值税*用发票问题很复杂，货票分离**定*是“虚开”（案例2），资金回流**定*存在虚开，虚开**定*需要资金回流（案例3）。因此，纳税人遇到类似问题，*要简单地作出结论。许多纳税人会发现“学会纳税”没那么难，并且“知其然，也知其所以然”。  



作者简介：  
郭维真 北京大学法学博士，中央财经大学法学院副教授。兼任《财经法学》编辑、中*法学会财税法学研究会理事、中*财税法学研究会会刊《财税法动态》执行副主编、中*法学会社会法学研究会理事。 在《人民日报》《现代法学》《税务研究》《*际税收》等报刊发表数十篇学术文章。曾获“邓子基*际税收论文奖”三等奖、第九届中*法学青年论坛主题征文*等奖。 代表性作品/合著有：《中*财政支出制度的法学解析：以合宪性为视角》《中欧税收协定》（EUrope China Tax Treaties）。主持过*家社科基金青年课题*项、中*法学会*级课题*项，另承担多项政府*门、企事业单位委托课题。 施志群 北京大学法学学士，天普大学法学硕士，北京明税律师事务所*始合伙人，税务律师，具有税务师资格，中*法学会财税法学研究会理事会理事，北京市律师协会财税法*业委员会委员，中央财经大学法学院兼职导师。多年来*注于税务合规咨询、税务争议解决、税收*惠与规划，具有丰富的涉税法律*业知识与实务经验。从业以来积累了丰富的客户资源，服务过的客户来自*新科技、金融、影视、房地产、医药、新能源、文化*意、教育等诸多行业和*域。  

目录：  
目录  
案例篇  
* 企业环*违法，导*丧失税收*惠 003  
2 货票分离是否构成虚开 005  
3 资金回流是否构成虚开 008  
4 阴阳合同是否构成逃避缴纳税款 0*0  
5 房产中介协助交易双方签订阴阳合同受到*处罚 0*3  
6 利用私人账户收款构成逃避缴纳税款 0*6  
7 低*卖房是否构成逃避缴纳税款 0*8  
8 企业以借款名义协助个人逃税的法律责任 02*  
9 企业破产清算后是否还有开具发票义务 024  
*0 代发工资合理避税？灵活用工平台存在法律风险 028  
** 虚开发票发放工资如何认定 03*  
*2 买卖合同约定的*格是否*含增值税 034  
*3 销售方未开具发票，付款方是否有权在民事诉讼中  
要求其开具发票 037  
*4 销售方未开具发票或拖延开票，是否应承担购  
买方的税额损失 040  
*5 增值税税率调整，销售方是否应返还税款 044  
*6 所有旅客运输费用*可以计算抵扣增值税进项  
税额吗 046  
*7 代销协议中的税法问题 048  
目录/Contents  
II | 目录  
*8 *新技术企业资格的认定与维持 052  
*9 *新技术企业资格被取消，如何追缴税款 055  
20 *新技术企业为何放弃*新资格 058  
2* 电商企业刷单存在税收风险 060  
22 税务*程序违法，纳税人赢得诉讼 063  
23 社会组织收取的会费等是否应该缴税 067  
24 举报税收违法行为的奖励金是否缴税 070  
25 企业借钱给个人股东，股东逾期未归还，是否  
应缴个人所得税 072  
26 纳税义务能约定由他人代为履行吗 075  
27 *动产买卖税费由谁承担 077  
28 *动产拍卖税费由谁承担 080  
29 *动产拍卖公告规定所有税费由买受人承担合法吗 083  
30 民间借贷中，个人作为贷款人未开具发票，是否  
应承担企业借款人的税款损失 085  
3* 个人借款收取利息需缴纳个人所得税吗 087  
32 用人单位应如何支付离职劳动者相关经济补偿 09*  
33 劳动者违反竞业限制约定，如何返还竞业限制  
补偿金 095  
34 自然人转让股权，受让方应履行扣缴义务 097  
35 网络主播打官司，法官意外发现偷税线索 099  
36 网络红*要缴个人所得税吗 *0*  
37 对赌协议中的个人所得税问题 *04  
38 装修房屋需要交环境*护税吗 *08  
39 未办理*动产权证书，但实际获得了*动产的  
经济利益，需要交契税吗 **0  
目录 | III  
40 契税的纳税义务发生时间与滞纳金问题 **2  
4* 借名买房的契税问题 **6  
42 契税的计税依据如何计算 **8  
43 财务造假可以退税吗 *20  
44 十年前的偷税被查处，能否适用追征期 *23  
45 纳税人并非偷税，应如何适用追征期 *26  
46 税款滞纳金可以*过本数吗 *29  
47 税务违法的*责：*违*罚和*予追究刑事  
责任问题 *33  
48 因税收违法而被处以*罚款，如何确定幅度 *35  
热点篇  
49 有真实支出而*票据，购买普通发票应如何认定 *4*  
50 股权代持关系下实际出资人的税务问题 *43  
5* 网络主播的个人所得税问题 *46  
52 网络直播等新业态的税收治理 *49  
53 网络游戏道具等虚拟财产转让的税务问题 *53  
54 个人的这些收入*征个人所得税 *55  
55 员工公务用车费、通信费，可以申报扣除、  
退还个人所得税吗 *58  
56 职工福利的个人所得税问题 *60  
57 竞业限制补偿金的个人所得税问题 *62  
58 *次性计税的年*奖的筹划问题 *65  
59 个人的公益捐赠支出如何在个人所得税前扣除 *67  
IV | 目录  
60 实习生如何缴纳个人所得税 *70  
6* 如何办理个人所得税完税证明 *72  
62 违法所得是否征税 *73  
63 个人出租住房如何缴税 *75  
64 契税应当如何缴纳 *80  
65 海淘商品交税了吗 *85  
66 纳税人主动补缴税款有何现实意义 *88