书名：企业财税合规2：基于15个税种的合规计划与*案例
定价：98.0
ISBN：9787513684316
作者：蔡昌
版次：1
出版时间：2025-12

内容提要：
税务合规计划是一种融战略规划、经营模式、商务结构及管理方式于一体，旨在降低税收成本与税务风险的智慧型行为。 本书针对企业税务合规管理的重点领域“财务税收”，从横向角度，按照不同税种解析税务合规计划的逻辑框架与操作原理；从纵向角度，将税务合规计划活动贯穿于企业设立、投融资管理、供产销、薪酬管理、资产重组等具体业务，与企业的战略规划与经营流程融为一体。帮助财税从业者*掌握和理解税务合规计划的基础理论，把握税务合规计划的操作方法与技巧，提高税务操作能力、税务风险管理能力与税务规划实战能力。



作者简介：
蔡昌，中央财经大学财政税务学院教授、博士生导师、澳门科技大学访问教授、闽江学者讲座教授，中央财经大学税收与法律研究中心主任，兼任中国国际税收研究会学术委员、中国注册税务师协会理事、中信改革发展基金会研究员、北京大数据协会财稅大数据专业委员会会长。主要研究领域：税收理论与政策、税务管理与税务规划、数字经济税收治理、税收契约与产权税收学。 在《税务研究》《会计研究》《财政研究》等期刊发表学术论文数十篇，出版《评点中外税案》《税收与公司财务》《国际税收筹划》《中国税史》《税务教学案例精选》《房地产企业全程会计核算与税务处理》《一本书讲透税收筹划》《土地·产权·税收》等*10余部。主持国家社科基金、*人文社科项目等国家、省部级课题12项，曾获邓子基财税学术论文奖。有专著入选“十三五”“十四五” 国家重点图书出版规划项目。

目录：

*章税务合规计划001

*节税务合规计划的本质001

*节税务合规计划的原则及风险002

第三节税务合规计划相关概念辨析005

第四节税务合规计划的检验规则008

*章税务合规计划的基本方法013

*节纳税人规划法013

*节税基规划法017

第三节税率规划法020

第四节税收优惠规划法022

第五节会计政策规划法026

第六节税负转嫁规划法028

第七节递延纳税规划法030

第八节规避平台规划法031

第九节资产重组规划法032

第十节业务转化规划法035

第三章增值税的税务合规计划040

*节增值税概述040

*节纳税人身份规划049

第三节多档税率规划052

第四节利用增值税税收优惠054

第五节特殊销售方式的税务合规计划056

第六节特殊核算方式的税务合规计划060

第四章消费税的税务合规计划065

*节消费税概述065

*节纳税人的税务合规计划074

第三节计税依据的税务合规计划076

第四节包装物的税务合规计划081

第五章企业所得税的税务合规计划085

*节企业所得税概述085

*节企业所得税规划的基本思路和方法087

第三节纳税主体的税务合规计划090

第四节收入确认的税务合规计划099

第五节扣除项目的税务合规计划104

第六节合并分立与股权重组的税务合规计划118

第七节其他方面的企业所得税规划131

第六章个人所得税的税务合规计划134

*节个人所得税概述134

*节纳税人身份的税务合规计划138

第三节工资薪金所得的税务合规计划143

第四节经营所得的税务合规计划152

第五节劳务报酬所得的税务合规计划155

第六节稿酬所得的税务合规计划157