个人理财是各类金融业务中发展最快的业务，个人理财关注人们的投资方式、消费方式、教育培训和成家立业等。在今天的环境下，居民个人和家庭的理财需要已经发生较大的变化，呈现出理财需要多元化、理财方式高科技化等新趋势。针对这些变化，本书对理财客户进行分层，定位不同层次客户的理财需要和理财目标，描述不同客户在不同人生阶段的特征及理财策略，内容包括居住策划、子女教育策划和家族财富管理与传承等。为学生学习个人理财提供了完整的理论与较好的实践方案。

本书是一部兼具专业性和实操性的个人理财教材，也可以作为普通读者的普及读物。与其他理财方面的教材不同，本书从个人和家庭理财的视角出发，分析人生的不同阶段及其财务目标、理财前所需考虑的财务分析要素，然后按照家庭理财的需求逻辑，全面介绍投资、房地产、教育、保险、税收、退休养老和遗产等方面的理财业务及其要点。与此同时，本书还对理财客户进行细化分层，定位不同层次客户的理财需要和理财目标，描述不同客户在不同人生阶段的特征及理财策略，内容包括居住策划、子女教育策划和家族财富管理与传承等，为学生学习个人理财提供了完整的理论与较好的实践方案。

桂詠评，华东师范大学金融与统计学院世界经济专业经济学博士，上海大学经济学院金融系副主任、金融学硕士生导师，上海投资学会理事，上海世界经济学会会员，上海钱币学会会员?主讲课程：货币银行学、国际金融学、投资学。主要作品包括《个人理财》（第二版、第三版）、《黄金投资》等。

第1章个人理财概述11.1个人理财概述11.2不同生命周期阶段和不同家庭类型的理财91.3个人理财的市场细分13拓展学习16本章提要16本章思考题16第2章家庭财务分析182.1财务分析概述192.2家庭资产负债表202.3家庭收入支出表252.4家庭现金流量表282.5家庭财务健康状况分析322.6货币的时间价值41拓展学习50本章提要50本章思考题51第3章家庭税务筹划523.1税收及税收制度533.2家庭税务筹划概述553.3个人所得税593.4个人税务策划的基本方法653.5个人税务筹划策略69拓展学习72本章提要72本章思考题73第4章家庭流动性策划744.1现金管理754.2利率与银行储蓄产品794.3融资管理834.4评估与保护个人信用88拓展学习91本章提要92本章思考题94第5章家庭资产配置与慈善公益策划965.1投资概述975.2家庭资产配置1185.3资产配置再平衡1225.4慈善公益策划125拓展学习128本章提要128本章思考题129个人理财目录第6章居住策划1316.1房地产概述1326.2房地产价格的构成及估价方法1406.3如何进行居住策划144拓展学习153本章提要153本章思考题154第7章教育投资与职业发展策划1557.1教育投资策划概述1567.2教育投资策划要点1607.3教育投资策划工具163拓展学习164本章提要164本章思考题164第8章风险管理与保险策划1668.1风险管理概述1668.2保险原则与保险产品1738.3保险策划与风险管理181拓展学习186本章提要186本章思考题187第9章退休养老规划1889.1退休养老规划概述1899.2退休养老规划的财务分析1949.3退休养老规划的工具1979.4退休养老规划的步骤209拓展学习211本章提要211本章思考题212第10章家族财富管理与传承21310.1家族财富管理与传承的基本概念21410.2家族财富传承规划21510.3遗产继承和公益慈善捐赠219拓展学习230本章提要230本章思考题231第11章个人理财规划服务23211.1个人理财规划服务的步骤23211.2撰写个人理财规划书23911.3理财规划的自我实现247拓展学习249本章提要249本章思考题249

参考文献250

自2010年以来，中国经济总量已位居全球第二位。伴随着中国国力的增强，涌现出庞大的中等收入群体。他们持有较多资产，需要更专业的理财服务、更多样化的理财产品，甚至跨国理财业务和服务。与此同时，中国有大量中小企业主创业成功甚至其企业上市，造就了一大批富裕群体，他们对理财提出了更高、更多元化的要求。投资理财无疑是理财的核心。然而，今天投资理财内涵已经完全不同往日。21世纪初，居民的理财知识还比较缺乏，其兴趣集中于了解、购买银行和保险机构等金融机构的理财产品。今天，更多的居民已经熟悉大量的理财产品，具备一定的理财素养，他们对投资理财方面的关注点已经从购买理财产品向谋划家庭资产配置转变：考虑不同风险、不同地区，甚至跨国的资产配置。税务筹划的重点也发生了变化。原来个人所得税是按月征收的，所以税务筹划的主要方法是平衡税基，减少个人所得税的税赋。现在，个人所得税征收方法更科学、更人性化。中国的个人所得税采用全年综合所得来计征，还有很多减免以及专项扣除。因此，平衡税基的筹划方法意义不大。同时，中国居民因海外留学、移民、经商等原因，其收入趋于国际化，纳税人身份的税务筹划方法具有重要价值，与居民的税率相比，非居民收入的税率就会低很多。本书加入了;慈善公益内容。理财应该是一种利己的行为，收益最大化是大多数家庭的追求。然而，随着人们道德水准的提高，慈善公益也成为人们日常理财关注的重要内容，慈善公益与理财收益最大化反映中国居民财务安排的现实状况。记得几年前在课堂教学中，有一位同学上讲台进行PPT分享，内容是她自己慈善捐赠的体会。她是一位学习成绩优秀的本科学生，在分享中她告诉我们：每次获得奖学金，她总会按照事先确定的比例，将奖学金的一部分捐出去。每次捐赠后，她的内心便充满喜悦。她已经将慈善捐赠纳入她的理财安排中，她的分享受到同学的好评，也给我留下深刻印象，至今我还记得她的名字。在中国，乐善好施的居民很多，有些家庭甚至将慈善公益纳入自己的理财安排中。因此，在书中给;慈善公益留出一定的篇幅是应该的。个人理财业务的快速发展，使得相关内容的及时更新、充实成为必须做的事情。Python语言已被广泛用于金融行业，作者选择第2章、第6章有关财务计算内容，尝试编写Python小程序来实现对个人理财的计算。本书不提供Python语言的教学，不讨论如何用Python语言编写程序来实现对个人理财的计算，仅仅提供已经编写完成的Python小程序供有兴趣的读者下载，用于个人理财的计算，丰富《个人理财》（第四版）的配套资源。《个人理财》（第四版）的配套资源，可通过邮箱向格致出版社申请。本书有如下三个方面的特点。第一，强调应用性。本书可以作为大学生的专业课教材，也可以作为一般读者的财经读物，因此减少了公式推导、模型讨论，更多的是从个人理财的实践出发，结合案例探讨理财的方法和技巧，同时保持个人理财知识的系统性和完整性。第二，尽可能反映理财市场的最新发展。在快速成长的中国理财市场，市场规模、投资品种、交易方式、投资热点、理财观念等方面的嬗变，让我们惊艳的同时也留给我们很多认识上的新难点，本书的内容力求及时跟上发展的步伐，将最新成果纳入其中。第三，追求内容编排的创新。本书力求在内容编排方式上追求创新，在有新意的同时更有利于读者阅读、扩大知识面，也增加了趣味性。本书设置了;导入;探究与发现;拓展学习等板块。其中，;导入将读者带入所在章节的情境，引起读者兴趣并启发思考；;探究与发现提供实用、实操问题，并提供参考答案；;拓展学习着眼于启发思考和自我拓展，引起读者课外探究学习的兴趣，让课外资源更好地为教学服务。这些板块都从不同视角提供思考的要求、参观学习的建议等，给读者更多的选择。最后，感谢格致出版社多年来对出版本书所给予的支持，至今已经是第四版。感谢匿名审稿人、责任编辑给予的审稿意见，专业的编辑加工使得《个人理财》最新版本得以呈现给广大读者。感谢王欣、张德成、刘建桥、郑重、孙世楠等副主编的参与，感谢他们从各自的视角对本书质量的提升作出贡献，齐心协力完成第四版的修改。在编写过程中，编者参考了相关教材、论文等，也引用了来自政府机关、新闻每题、金融机构的法律规章、数据、图表等，在此一并表示感谢。桂詠评负责全书统稿、定稿。限于编者的学识和努力，书中难免存在疏漏之处，恳请各位读者和专家不吝批评指正。