目录

●第一部分数字化审计概述1
第一章数字化审计是什么3
第一节从百度学术研究情况看数字化审计3
一、数字化审计不是新鲜事物3
二、数字化审计的研究内容4
三、数字化审计涉及多学科知识5
第二节从系统论的视角认识数字化审计6
一、每个审计对象都是“系统”7
二、审计对象的解构离不开数字化审计8
三、数字化审计是一个系统过程8
第三节数字化审计“进化史”9
一、数字化审计名称和内涵的变迁9
二、监督管理部门的数字化检查系统建设12
第四节辩证看待数字化审计13
一、数字化审计的重要性13
二、内部审计是业务流程的逆向工程13
三、依靠但不能依赖数字化审计15
四、避免数字化审计成为专享依赖15
五、正确认识数字化审计十分必要16
第二章数字化审计任务、循环和支柱17
第一节数字化审计的基本任务17
一、两大类基本任务17
二、两类任务的关系18
第二节数字化审计循环19
一、CRISP-DM：跨行业数据挖掘标准流程19
二、数字化审计循环21
第三节数字化审计六大支柱22
一、思路22
二、数据22
三、工具23
四、行动23
五、协作23
六、评估24
第三章数字化审计实施模式和路径25
第一节数字化审计是经营管理的必然25
一、信息技术高度驱动的行业25
二、内部审计环境发生重大变化26
三、风险的外生性特征越发明显26
四、内部审计需要提升服务价值26
五、数字化转型创造了黄金机遇27
第二节数字化审计实施模式思考27
一、影响数字化审计模式的因素27
二、数字化审计的三种主要实施模式28
三、数字化审计应用的三级分层30
第三节数字化审计发展的三个阶段31
一、从无到有阶段32
二、从有到优阶段32
三、从优到专阶段33
第四节数字化审计实施的重点工作34
一、顶层设计，不断完善规则指南34
二、夯实基础，多渠道拓展数据源34
三、安全至上，强化数据安全保障35
四、强化平台，持续迭代优化系统功能36
五、目标导向，多场景运用数据分析工具36
六、以点带面，有序分层推进应用培训36
七、伙伴式成长，融合优化人才队伍37
八、展望未来，探索数字化审计前沿技术38
第四章应对数字化审计本领恐慌39
第一节数字化审计本领恐慌39
一、焦虑的内部审计人员39
二、数字化审计，从入门到放弃39
第二节数字化审计能力体系41
一、数据分析师的能力和工具体系41
二、数字化审计需要的8种能力42
三、数字化审计人员的能力分阶42
第三节如何应对数字化审计本领恐慌43
一、调整心态，设定预期43
二、做好数字化审计的7个锦囊43
第二部分业务、思维、思路47
第五章业务是数字化审计之本49
第一节全流程业务梳理49
一、制度流程层面50
二、业务环节层面51
三、业务操作层面51
第二节业务等式和维度扩展52
一、用好业务等式52
二、业务维度扩展53
第六章数字化审计思维框架57
第一节时间维度57
一、数字化审计需要时序观57
二、时间维度让异常无处藏身58
三、常见的时序分析方法58
第二节空间维度60
一、三维空间维度60
二、行为主体在空间维度上也有交集60
三、利用空间地理资源数据进行疑点挖掘60
四、时间维度和空间维度融合应用61
第三节网络思维61
一、“断头路”并非无路可走61
二、网络衍生信息是“去匿名化”的克星62
三、匿名化的数字货币也可以追踪62
第四节结构化思维62
一、结构化思维是自然进化的结果62
二、基于结构化思维的逻辑树分析法63
第五节灰度思维64
一、三种模式的风控思维64
二、风险管理需要灰度思维64
三、数据是准确的，但风险不是65
第七章数字化审计思维及思路来源66
第一节数字化审计思维路径66
一、立体多维视角66
二、降维思维67
三、平行线的交点68
四、利用信息不对称68
五、行为分析68
六、不放弃孤立点69
七、换位思考70
八、迁移学习70
第二节数字化审计思路来源71
一、数据自身71
二、规章制度72
三、常识经验72
四、经典模型72
五、分析技术73
第三部分数字化审计技术与工具75
第八章数字化审计技术77
第一节统计分析方法77
一、集中趋势指标77
二、变异性指标79
第二节多维数据分析技术80
一、联机分析处理80
二、多维数据分析方法81
三、联机分析处理的应用82
第三节高级数据分析技术82
一、数据挖掘83
二、机器学习83
三、深度学习84
四、人工智能85
五、几个技术之间的可视化关系86
第四节通过实例理解高级数据分析技术86
一、一般的数据分析86
二、用关联规则进行数据挖掘86
三、机器学习贝叶斯应用87
四、用神经网络进行深度学习87
五、人工智能集成强化模型87
第五节复杂网络87
一、复杂网络概述87
二、度量指标88
三、社交网络是复杂网络的特例88
四、社交网络分析相关概念88
第六节自然语言处理89
一、文本处理89
二、词频89
三、命名实体识别89
四、依存句法分析90
五、自然语言处理分析工具90
第七节可视化91
一、什么是数据可视化91
二、常用数据可视化工具91
三、通用可视化91
四、多变量可视化93
第九章数据分析语言96
第一节结构化查询语言（SQL）97
一、基础知识97
二、常用SQL语句98
三、常见函数102
四、一个简单的异常分析案例104
第二节图数据库查询语言（Cypher）105
一、用图数据视角理解数据105
二、Cypher应用示例106
第三节R语言108
一、基础知识108
二、安装和配置110
三、R语言基础和示例111
第四节Python语言112
一、基础知识112
二、应用环境安装和配置113
三、第一个Python程序115
四、库的安装117
五、离线环境下安装Python库119
第五节Python应用基础入门121
一、Python语言的基本规范121
二、四大核心点122
三、一个简单的实战案例128
第十章数据采集与存储的工具和软件130
第一节外部数据采集软件130
一、所见即所得的网页信息采集工具130
二、八爪鱼软件使用介绍130
三、后羿采集器使用介绍131
第二节数据库软件132
一、传统的关系型数据库132
二、列存储数据库135
三、大规模并行处理架构的数据库138
四、非关系型数据库139
五、数字化审计如何选用数据库142
第三节数据库客户端软件142
一、通用型数据库客户端软件142
二、商业版数据库客户端软件143
三、免费开源的DBeaver143
第十一章数据处理与分析的工具和软件145
第一节文本型特殊格式数据文件预览工具145
一、超大文件处理利器——MadEdit145
二、JSON文件处理利器——JSONViewer147
第二节数字化审计中的商业软件150
一、IDEA150
二、SPSSModeler152
三、SPSSModeler应用示例153
第三节数据挖掘和机器学习软件Orange156
一、基本介绍156
二、用Orange进行探索性数据分析158
第四节复杂网络分析软件Pajek162
一、基本介绍162
二、．net数据格式163
三、应用示例163
第五节可视化软件I2和Python的交互167
一、基本介绍167
二、Python和I2的交互168
第十二章常用辅助工具和软件171
第一节梳理和绘制流程图171
一、流程梳理的定义和目的171
二、流程梳理离不开流程图172
三、流程梳理实例172
第二节建立全文检索制度库173
一、规章制度是内部审计人员履职的重要支撑174
二、制度管理的需求174
三、CyberArticle：建立全文检索制度库的工具174
四、建立全文检索制度库实例174
五、电子全文检索制度库的使用176
第三节本地文件快速检索177
一、Everything的基本功能177
二、Everything的安装178
三、操作示例178
第四部分数据是数字化审计之基181
第十三章对数据的认知183
第一节数据的定义和价值183
一、什么是数据？183
二、数据、信息和知识184
三、数据的价值185
四、目的决定了数据的价值186
第二节数据分类188
一、按表现形式分类188
二、按内容分类189
三、按来源分类190
四、其他一些数据类别概念191
第十四章只有被记录才能被分析194
第一节数字化的世界194
一、只有被记录才能被分析194
二、关系型数据库不存储关系195
三、数据的准确性很重要196
第二节从大数据到块数据197
一、什么是大数据197
二、块数据198
三、块数据应用典范199
四、用“块数据”思维建设审计支持平台200
第十五章数据从哪里来201
第一节文件型数据解析202
一、常见文件型数据202
二、文件型数据处理实例：pandas库203
第二节从数据库中获取数据206
一、使用数据库客户端查询和获取数据206
二、数据库全量原表数据的获取210
第三节获取外部数据211
一、使用编程语言进行网页信息采集212
二、各地政府开放共享的数据资源217
三、获取外部数据的注意点218
第四节半结构化数据的处理219
一、一个半结构化数据实例219
二、半结构化数据的处理思路220
三、实现代码222
第五节文档中内嵌表格数据的提取225
一、网页表格数据的提取225
二、PDF表格数据的提取230
三、Word文档中的表格读取233
第六节图片中的数据读取236
一、需要解决的问题236
二、OCR相关知识237
三、实现思路238
四、实现代码238
五、延伸应用240
第五部分数字化审计应用案例241
第十六章审计准备阶段243
第一节在多文档中批量查找线索关键词243
一、案例背景243
二、相关知识245
三、应用思路245
四、实现代码246
五、延伸应用248
第二节学会探索性数据分析248
一、案例背景248
二、相关知识248
三、如何进行探索性数据分析249
四、示例数据249
五、实现代码249
第十七章全面认识审计对象257
第一节使用雷达图对审计对象进行立体画像257
一、案例背景257
二、相关知识257
三、应用思路258
四、实现代码259
五、延伸思考260
第二节用对应分析探析各类分支机构的偏好261
一、案例背景261
二、相关知识261
三、应用思路261
四、实现代码262
第三节用聚类分析进行审计对象分类与抽样264
一、案例背景264
二、相关知识265
三、应用思路265
四、实现代码266
五、延伸思考269
第十八章信用风险检查270
第一节用链路预测算法挖掘隐性关联关系270
一、案例背景270
二、相关知识271
三、应用思路272
四、实现代码273
五、延伸应用275
第二节挖掘核保照片背后的秘密275
一、有图有真相275
二、照片的基本知识276
三、应用思路277
四、实现代码278
五、延伸应用279
第十九章操作风险检查280
第一节让“影子账户”无所遁形280
一、案例背景280
二、相关知识281
三、应用思路281
四、实现代码282
五、延伸应用285
第二节技术辅助高效翻凭证285
一、案例背景285
二、相关知识285
三、应用思路285
四、实现代码286
五、延伸应用288
第三节用异常值检测找出异常点288
一、案例背景288
二、相关知识289
三、应用思路290
四、实现代码291
五、检测结果293
第二十章舞弊检查295
第一节利用社交网络分析挖出“围标”网络295
一、案例背景295
二、相关知识296
三、应用思路296
四、实现代码297
五、延伸应用302
第二节用机器学习方法筛选可疑签字303
一、案例背景303
二、相关知识303
三、配置可视化机器学习软件Orange305
四、案例思路305
五、签名数据收集306
六、实现工作流307
七、保存和加载训练完成的模型313
八、延伸思考314
第二十一章挖掘非结构化数据的金矿315
第一节如何抓住领导讲话重点315
一、案例背景315
二、相关知识316
三、应用思路316
四、实现代码317
五、延伸应用319
第二节挖掘文档文本中的隐蔽关系319
一、案例背景319
二、相关知识320
三、LTP环境的安装和配置321
四、实现代码321
五、延伸应用325
第二十二章由点及面拓展检查326
第一节从海量数据中筛选套现商户326
一、案例背景326
二、相关知识327
三、应用思路328
四、SQL代码330
五、延伸应用331
第二节找出庞大关系网络中的“小团伙”331
一、案例背景331
二、相关知识333
三、对招标网络的分析334
四、实现代码334
五、延伸应用335
第二十三章让可视化为审计成果“加持”336
第一节“有图有真相”，更容易传递审计结论336
一、内部审计的职责定位336
二、让阅读者一目了然地看懂审计结论336
第二节可视化分析外部风险传递概况337
一、案例背景337
二、应用思路337
三、数据的获取和整理337
四、可视化应用结果339
第三节检查问题及整改情况可视化分析340
一、案例背景340
二、应用思路341
三、实现代码342
四、延伸思考344
第六部分数字化审计的展望与探索345
第二十四章数字化审计中的模型风险347
第一节模型和模型风险347
一、什么是模型348
二、什么是模型风险348
第二节模型风险审计重点内容349
一、模型自身的审计重点349
二、模型管理的审计重点351
第二十五章图数据库技术与数字化审计353
第一节图数据库简介353
一、容易被望文生义的图数据库353
二、图数据库的先天优势354
三、与关系型数据库的性能对比355
第二节Neo4j安装部署355
一、安装配置Neo4j环境355
二、启动和初始化数据库356
三、Neo4jBrowser功能说明357
第三节Neo4j数据初始化358
一、将实例数据转换为Cypher建表语句358
二、利用建表语句初始化图数据库数据360
第四节用Neo4j实战招标数据异常分析361
一、模糊查询361
二、单一关联关系分析361
三、多关联关系分析362
四、查询隐蔽控制人363
五、寻找关键点363
六、查询任意两个要素之间的关系364
第二十六章区块链技术与数字化审计366
第一节什么是区块链366
一、区块链的定义及其发展历程366
二、区块链基础架构367
第二节区块链技术与审计研究概述367
一、研究重点367
二、面临的挑战368
第三节区块链对内控环境的影响368
一、公司治理368
二、内部控制369
三、审计环境369
第四节区块链对审计的影响369
一、对审计行业的影响369
二、对审计模式的颠覆370
第五节区块链对审计人员履职的挑战370
第六节区块链对电子审计证据的影响370
一、电子数据的真实性、安全性、有效性370
二、实时性和可信性371
第七节区块链环境下的审计框架设计371
一、联网审计371
二、商业银行内部审计框架371
三、金融审计的应用平台372
四、政府治理和审计发展机制框架372
第八节区块链技术的审计应用案例372
一、全球分布式账簿372
二、财务报表审计372
三、销售与收款循环审计373
四、生产与存货循环审计373
第九节区块链技术在审计应用中存在的问题373
一、技术缺陷373
二、信用机制重构问题374
三、接近自我治理的可行性374
四、相关法律不成熟374
五、监管不明确374
参考文献375