改革开放后创富一代已经老去，都面临着传给下一代。中国社科院调研表明，创一代平均年龄为55-75岁，未来10年，300多万企业家面临传承。而建行一组调研显示，目前30%富裕家庭有家族信托需求，未来3年，这个比例将超过50%。根据胡润研究院发布的《2019胡润财富报告》，中国未来10年将有17万亿财富传给下一代，未来20年将有39万亿财富传给下一代，未来30年将有60万亿财富传给下一代。此外，经济L型发展，快速创富的福利时代过去了，现在守住财富才是关键。中国的富裕家庭已经到了守成传承的关键窗口期。在这样一个高净值家族财富传承需求即将爆发的时期，本书作者发现目前市面上的讨论国内家族信托业务的书籍主要是理论研究和培训型的，而真正可以站在高净值家族角度告诉他们：为什么要好好规划你的家族财富传承？家族财富传承的风险有哪些？家族财富传承到底传承的什么？如何设立自己的家族办公室？如何利用家族信托等传承工具？这类书籍少之又少。尤其是真正站在具有海外身份的高净值人士角度去呈现跨境财富传承理念和实操经验更是寥寥**。这也是作者撰写本书的初心，本书的内容也主要围绕着去解答高净值家族所关心的上述问题。作者希望高净值家族及其顾问在看完本书后，都能就上述问题找到个明确的答案。都能开始重视家族财富传承的提前规划和合理规划，甚到着手对自己的家族财富进行传承的梳理和规划，或在已经有所涉足的情况下进行重新梳理和规划。考虑到高净值家族成员可能涉及到多个国家的身份，其财富也可能分布在不同国家，因此本书非常重视在全球视野下回答上述问题。同时为了让本书变得更为生动，本书也特意以案例、图表等形式展现部分内容。

王以锦

北京大学国际商法硕士，南开大学法律学士、天津外国语大学英语学士，曾在美国明尼苏达大学法学院和爱尔兰A&L Goodbody律师事务所进修学习。曾供职于国内知名律师事务所、保险资产管理公司、私募股权基金、信托公司、AMC子公司、证券公司、三方财富管理公司等机构，在跨境投融资、财富管理、资产管理、家族办公室、PE、信托、证券、保险等业务领域具有丰富的项目经验和完善的知识体系。曾出版《PE业务合规操作实务手册》及《海外并购基金操作实务与图解》等书。现拟任某央企证券公司家族办公室负责人。

我和以锦共事多年。他以前主要从事律师和法务工作，之后我带着他开始从事信托和资管业务，近几年又专注于家族信托和财富管理业务。他一直有个很好的习惯，就是不断地研究和学习。他总是能在*短的时间掌握业务所需的知识。他的书籍都有很强的实务特点和操作性。相信这本书对于读者会大有益处。

——杨自理  原外贸信托、民生信托及华澳信托总裁

在建设现代化国家新征程中，具有家国情怀和创新创业智慧的新型企业家精神将引*新时代国家全面深化改革开放和高质量发展。领军型企业家应当兼具儒商、哲商和实商的品质，为健康的商业生态和和谐社会注入正能量和新动能。企业家财富的传承不应*限于物质财富的传承，更要注重家族文化的传承和企业精神的赓续。企业家财富传承的成功与否，与社会的进步和国家发展息息相关。企业家应在财富传承过程中应更多赋予传承的社会性考量。以锦结合多年实操实践，做了系统性总结和研究，相信本书的出版能为企业家提供有益的启迪。

——郭周明  中国商务出版社社长《国际贸易》杂志社社长兼主编，《商业周刊》中文版社长，中国企业发展与改革研究会副会长，《21世纪经济报道》和新浪财经专栏作家

企业家的精神不仅表现在社会责任担当，也表现在不断地学习和创新。高瓴资本的张磊总曾说过：“中国企业家世界上只有一条护城河，就是企业家们不断创新，不断的疯狂的创造长期价值。”企业是企业家*宝贵的财富。在财富方面，企业家应尽早做好规划。相信以锦这本书可以对此有所帮助。

——翟晓平  佳兆业集团*级副总裁

我的客户很多都是高净值人士，他们都来咨询我税务问题，很多情况是让我帮助解决税务争议。我想如果这些客户能够提前做好税务规划，或许就能够避免这些争议。以锦同学的这本书从家族财富传承角度，对于跨境税务规划的主要情况进行了总结，并以案例形式解析，对于高净值客户将有很大的帮助。

——武礼斌  明税律师事务所主任 LEGALBAND家族财富管理中国律师特别推荐榜15强

如果说改革开放的前四十多年我们关注的是高净值客户创造财富的能力，那么，未来的一二十年则更考验高净值客户保全和传承财富的智慧；如果说知晓用什么工具和策略进行家族财富的保全和传承是能力，那么，知晓如何具体的规划和运用这些工具和策略则是一种艺术。都知道艺术要来源于生活，如果没有丰富的实操经验作为指引，再好的工具和策略都将失去灵魂。我和以锦三年前相识，他非常擅于从全球视野研究家族信托业务，同时凭借其丰富的境内外法律、信托、保险、投资等从业经历，累积了大量的实战经验，以此为基础写就的本书，相信一定能够给读者朋友带来许多高质量的实操指引。“纷吾既有此内美兮，又重之以修能”，财富管理无小事，相信本书一定能够为读者朋友实战赋能！

——邓美姝  原新时代信托私人信托部总经理

目录

*一部分

传承风险存在于每一个高净值家族

*一章来自于经营企业的风险

*一节家族企业治理的特殊性

*二节家族企业面临的三大类风险

*二章来自于家族的风险

*一节任何人都存在于一个“亲属财产关系”之中

*二节家庭可能给传承带来的风险

第三章跨境传承的风险

*一节拥有海外身份的原因

*二节跨境传承*大的风险是税务风险

第三节《海外金融账户披露条款》和《海外账户税收合规法案》，移民美国前不得不知的法律规定

第四节共同申报标准，获取他国身份之前不得不知的事情

第五节海外账户信息被交换回国可能成为“呈堂证供”

第六节规避上述因有海外身份带来的税务风险的方法

第四章信息被泄露的风险

第五章不要让风险转变为灾难

*二部分

家族财富传承的“目的”和“标的”

第六章家族财富传承的*终目的是什么？

第七章家族财富传承的是什么？

*一节财产不是家族财富传承的唯*标的

*二节家庭成员本身才是*宝贵的财富

第三节子女的教育

第四节家族慈善是孩子教育的必修课

第五节家族成员之间的冲突解决

第八章家族文化是家族财富传承的纽带

第九章家族物质财富的传承

*一节家族资产管理的四大步骤

*二节家族资产管理员工或顾问的聘用

第三节资产配置的目标和策略

第四节资产配置策略的实施

第五节国内可配置的资产管理产品

第六节家族企业的治理

第三部分

家族办公室

第十章每一个高净值家族都应有一个家族办公室

*一节家族办公室存在于每个家族

*二节家族办公室存在的必然性

第三节家族办公室是根据家族情况量身定制的

第十一章选择适合自己的家族办公室

*一节外置式家族办公室

*二节内置式家族办公室

第三节虚拟家族办公室

第四节中国家族办公室现状

第五节选择适合自己的家族办公室

第十二章家族办公室的运营与管理

*一节家族办公室的职能

*二节家族办公室的治理

第十三章家族办公室常用的工具

*一节家族信托

*二节家族契约

第三节家族保险

第四节家族慈善

第五节家族组织

第四部分

家 族 信 托

第十四章家族信托种类繁多，你如何选择？

*一节家族信托到底是什么？

*二节生前信托

第三节遗嘱信托

第四节国内家族信托的探索与操作障碍

第十五章设立家族信托，你不得不知的要素

*一节司法实践中的四个核心要素

*二节设立家族信托的六个误区

第三节家族信托的委托人

第四节家族信托的受托人

第五节家族信托的受益人及分配

第六节家族信托的保护人

第七节家族信托的受托财产

第十六章有海外身份，设立家族信托要注意什么？

*一节跨境家族信托的复杂税务

*二节离岸信托

第三节跨境家族信托规划