书名：内部审计工作指南:穿透实务核心,进阶数智应用,精益审计管理  
定价：108.0  
ISBN：9787115593740  
作者：郭长水，纪新伟  
版次：第1版  
出版时间：2022-09  

内容提要：  
《内部审计工作指南》先从内部审计基础及其主要业务类型讲起，让读者对内部审计这一职业有框架性的认识。然后逐一讲解了审计程序，包括年度审计计划的制订、项目审计方案的制订、项目审计方案的实施，审计报告的编制，审计结果运用与后续审计等，让读者明白内部审计的实施思路、策略与具体实战，并从操作角度讲解了内部审计信息系统的应用，以帮助读者学会借助工具来提升效率。之后，为拓宽读者视角，讲解了内部审计部门的管理，升华了内审工作的知识体系。 《内部审计工作指南》内容翔实、层次清晰、重点明确，涵盖了内部审计核心工作的方方面面，通过对关键流程要点以条目式的方式进行言简意赅地讲解，以及对重要审计文书列举了可供复制的模板，让读者更易学到核心要点。 本书可作为企业、政府部门、会计师事务所中从事内部审计、财会工作人士的案头工具书，也可作为财经类师生案例教学的参考资料。  



作者简介：  
郭长水 上海海事大学审计处处长，上海立信会计金融学院硕士生导师，上海市审计学会理事。*审计师，中国注册会计师（非执业），国际注册内部审计师（CIA）。 长期从事政府审计、内部审计、事业单位财务管理等工作，具有较丰富的实践经验。曾获2007年上海市审计系统*审计项目三等奖，在《审计研究》等刊物发表论文40余篇，多篇论文被《审计文摘》全文转载。主持、参与了多个*、省部级课题，曾获*经济责任审计*论文三等奖、潘序伦中青年*论文奖。 纪新伟 中国兵器工业集团北方国际合作股份有限公司财务金融部主任，中国海洋大学专业学位研究生合作指导教师，首*经济贸易大学会计专硕校外指导教师。*高端会计人才，正*会计师，ACCA会员、CIMA会员。 从事企业内部审计工作多年，对企业内部控制、风险管理、财务管理等方面有独到的见解。曾出版多部学术专著、公开发表多篇学术论文。  

目录：  
第1章　内部审计基础  
1.1　我国内部审计的产生与发展  
从古*今看内部审计 / 002  
四个阶段诠释现代内部审计的发展历程 / 003  
内部审计准则的建设 / 007  
内部审计准则建设的成* / 008  
1.2　内部审计的职能与使命  
什么是内部审计 / 010  
三个定义读懂内部审计 / 013  
内部审计的职能 / 015  
内部审计的使命 / 017  
1.3　内部审计机构与人员  
内部审计机构的设置原则 / 021  
多层级内部审计机构的管理方式 / 022  
内部审计机构的职责与权限 / 023  
内部审计人员的岗位职责 / 025  
内部审计人员多样的角色定位 / 028  
1.4　本章思考和探索  

第2章 内部审计的核心业务类型  
2.1　认识内部审计业务类型  
如何理解内部审计业务类型 / 034  
用三种类别分清内部审计业务 / 035  
用三种分类构建内部审计体系 / 038  
2.2　财政财务收支审计  
财政收支审计 / 040  
财务收支审计 / 041  
2.3　经济活动审计——经济责任审计  
什么是经济责任审计 / 043  
单位内部管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 045  
系统（行业）管理领导干部经济责任审计的实务重点 / 049  
经济责任审计组织工作的实务重点 / 051  
经济责任审计的程序和方法 / 052  
如何进行经济责任审计评价 / 053  
2.4　经济活动审计——绩效审计  
什么是绩效审计 / 057  
绩效审计（空间区域视角）的三种类型 / 059  
绩效审计评价哪些内容 / 060  
绩效审计的评价标准 / 062  
绩效审计报告 / 062  
2.5　经济活动审计——经营活动审计  
经营活动审计的分类 / 064  
企业经营活动审计中的具体内容 / 065  
2.6　经济活动审计——建设项目审计  
什么是建设项目审计 建设项目审计的审计内容 069  
建设项目审计的程序和组织形式 070  
建设项目审计的关注重点 071  
2.7　经济活动审计——贯彻落实国家重大政策措施、单位  
（组织）发展规划计划和战略决策执行审计  
单位（组织）贯彻落实国家重大政策措施情况审计 075  
单位（组织）发展规划计划和战略决策执行情况审计 076  
2.8　经济活动审计——自然资源资产管理和生态环境保护  
责任审计  
审计政策依据 / 077  
审计主要内容 / 078  
2.9　内部控制审计  
组织（单位）层面内部控制审计 / 079  
业务层面的内部控制审计 / 080  
内部控制缺陷的认定 / 082  
内部控制审计的程序与方法 / 083  
内部控制审计报告的撰写和报送 / 084  
2.10　风险管理审计——信息系统审计  
什么是信息系统审计 / 087  
信息技术风险的分类 / 087  
信息系统审计的组织实施重点 / 088  
信息系统审计的审计内容 / 089  
信息系统专项审计 / 092  
2.11　风险管理审计——财经法纪审计  
什么是财经法纪审计 / 093  
舞弊审计 / 094其他财经法纪审计 / 098  
2.12　本章思考和探索  

第3章 年度审计计划的制订  
3.1　认识年度审计计划  
什么是年度审计计划 / 102  
四项原则选择审计项目 / 104  
五项基本要求选择审计项目 / 107  
3.2　选择审计项目的方法  
经验估计法 / 108  
风险排序法 / 110  
3.3　年度审计计划的制订与批准  
年度审计计划的制订 / 114  
年度审计计划制订中应关注的平衡 / 116  
年度审计计划制订的两个案例 / 117  
年度审计计划的报告与审批 / 123  
3.4　本章思考和探索  

第4章 项目审计方案的制订  
4.1　认识项目审计方案  
什么是项目审计方案 / 128  
项目审计方案的分类 / 129  
对项目审计方案重要规定的解读 / 130 4.2　项目审计方案的内容与应用  
审计工作方案的主要内容及模板 / 132  
审计实施方案的主要内容及模板 / 136  
项目审计方案的*要性及主要内容 / 146  
4.3　初步了解被审计单位  
成立审计组 / 148  
了解被审计单位信息的相关内容 / 149  
4.4　编制项目审计方案  
编制项目审计方案的主要原则 / 151  
编制项目审计方案应遵循的程序 / 152  
项目审计方案模板 / 154  
4.5　审计进点时段的相关工作  
什么是审计通知书 / 156  
审计通知书的主要内容及模板 / 157  
审计通知书的送达 / 158  
审计进点期间的工作及座谈会议程模板 / 159  
签署审计承诺书 / 160  
撰写经济责任审计个人述职报告 / 162  
4.6　本章思考和探索  
第5章 项目审计方案的实施  
5.1　与被审计单位管理层的沟通  
初次沟通 / 166  
审计过程沟通 / 167  
审计结果沟通 / 168  
5.2　执行分析程序  
执行分析程序的目的 / 170  
分析程序的信息类型与适用对象 / 171  
分析程序的执行及案例 / 174  
5.3　审计调查取证  
什么是审计调查 / 179  
审计调查的主要内容 / 181  
审计取证的主要内容与要求 / 182  
审计证据的整理、分析与评价 / 185  
5.4　审计取证的八个核心方法  
审核 / 188  
观察 / 192  
监盘 / 196  
询问 / 198  
函证 / 202  
计算 / 205  
电子证据的收集 / 205  
审计抽样 / 207  
5.5　审计发现、审计工作底稿与审计结论  
什么是审计发现 / 212  
审计发现的四个要素 / 213  
关于审计发现的规定 / 215  
审计工作底稿的编制 / 216  
审计结论 / 218  
5.6　本章思考和探索  
第6章 审计报告  
6.1　审计报告对象  
什么是审计报告 / 226  
公司、企业内部报送审计报告的对象 / 229  
行政事业单位和其他组织内部报送审计报告的对象 / 231  
6.2　审计报告内容与格式  
审计报告编制的原则及实务要点 / 232  
审计报告内容 / 234  
审计报告格式 / 238  
6.3　审计报告的修订与发送  
内部审计各级人员的复核与修订工作 / 241  
审计报告征求意见、报送和使用 / 242  
6.4　本章思考和探索  
第7章 审计结果运用与后续审计  
7.1　认识审计结果运用  
什么是审计结果运用 / 248  
领会审计结果运用的政策精神 / 249  
审计结果运用的现实效应 / 250  
7.2　如何开展审计结果运用工作  
审计结果运用的主要形式 / 253  
制约审计结果运用的主要因素 / 255  
*推进审计结果运用工作的思路 / 256  
7.3　认识后续审计  
后续审计目标 / 260  
7.4　如何进行后续审计  
后续审计的检查内容 / 264  
后续审计的实施及模板 / 265  
7.5　本章思考和探索  
第8章 内部审计信息化应用  
8.1　认识内部审计信息化  
什么是内部审计信息化 / 270  
内部审计信息化的发展背景 / 271  
内部审计信息化发展历程 / 272  
8.2　内部审计信息化集成平台的应用  
审计信息化集成平台的整体架构 / 277  
审计管理系统的应用 / 278  
现场审计系统的应用 / 291  
远程协同审计工作平台的应用 / 304  
决策支持系统的应用 / 305  
系统管理的应用 / 309  
8.3　内部审计信息化人才建设  
内部审计信息化人才建设的现实效应 / 313  
内部审计信息化人才建设的培养重点 / 314  
强化内部审计信息化人才建设的途径 / 316  
内部审计信息化人员考评及应用 / 317 8.4　内部审计信息化平台建设评估  
硬件基础与业务需求评估 / 320  
产品方案及供应商选择评估 / 323  
审计信息系统的实施 / 325  
8.5　本章思考和探索  
第9章 内部审计部门的管理  
9.1　内部审计制度建设  
什么是内部审计制度 / 334  
内部审计基本制度的制订依据和采取的主要形式 / 336  
内部审计基本制度的发展方向 / 338  
内部审计具体制度的建设 / 339  
四点建议推进内部审计制度建设 / 340  
9.2　审计档案管理  
审计档案立卷归档的四项基本原则 / 342  
审计档案立卷文件的排列和顺序 / 343  
审计档案的其他四项管理要求 / 344  
9.3　内部审计质量控制  
如何理解内部审计质量控制 / 346  
加强内部审计质量控制的重要性 / 347  
影响内部审计质量的主要因素 / 348  
提高内部审计质量、防范内部审计工作风险的主要措施 / 350  
9.4　审计业务外包管理  
内部审计机构审计业务外包的范围和形式 / 354  
社会中介机构选聘的相关要求及模板 / 355 审计业务外包的全过程质量监控 / 358  
审计业务外包工作质量考核 / 365  
9.5　本章思考和探索  
丛书后记 / 370