税收优惠政策解读与筹划方案设计 解读财税新政 设计筹划方案 企业规避税务风险 用足税收优惠政策带来的红利 附赠PPT课件
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商品详情
书名：税收优惠政策解读与筹划方案设计
定价：69.8
ISBN：9787115614384
作者：陈吉尔
版次：第1版
出版时间：2023-04
内容提要：
税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员*须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。 本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。 本书既适合从事财税工作的实务界人士和*财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
作者简介：
陈吉尔 注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门*简*易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。
目录：
第 一章 增值税涉税业务处理
一、如何选择纳税人身份 // 002
（一）综合比较 // 002
（二）无差别平衡点增值率 // 003
（三）注意事项 // 007
二、简易计税方法和一般计税方法 // 008
（一）简易计税方法的规定及适用范围 // 008
（二）哪种计税方法更节税 // 011
三、销售结算方式影响货币时间价值 // 017
四、涉税风险点与筹划要点 // 022
（一）区分混合销售与兼营 // 022
（二）促销方案也得考虑“税” // 031
（三）差旅费需做好进项处理 // 041
（四）需要转出的进项税额 // 047
（五）充分享受“加计抵减”优惠政策 // 051
（六）别忽视留抵退税大利好 // 066
*章 企业所得税涉税业务处理
一、合理选择企业组织形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）区别 // 082
（二）纳税差异 // 083
（三）小型微利企业的优惠政策 // 084
三、涉税风险点与筹划要点 // 088
（一）不得税前扣除与限额扣除的项目 // 088
（二）业务招待费涉税风险多 // 098
（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除 // 104
（四）研发费用加计扣除 // 117
（五）合理解除税前费用扣除限制 // 128
（六）税费返还是否缴纳企业所得税 // 129
（七）公益性捐赠支出税前扣除 // 134
第三章 个人所得税涉税业务处理
一、巧用住房公积金进行纳税筹划 // 144
二、用好个人所得税专项附加扣除 // 145
三、涉税风险点与筹划要点 // 151
（一）专项附加扣除 // 151
（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税 // 154
（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱” // 160
（四）工资变福利可双重节税 // 163
（五）劳务报酬所得与个人所得税 // 170
第四章 消费税涉税业务处理
一、利用连续生产抵扣已纳税款 // 174
二、委托加工有节税空间 // 177
三、设立独立核算销售部门 // 181
四、“先销售，后包装”好处多 // 182
五、分别核算可节税 // 184
第五章 其他税种的涉税业务处理
一、印花税的税收学问 // 186
（一）印花税税率 // 186
（二）合并汇总申报的处理 // 188
（三）未列明金额的处理 // 189
（四）含税不含税差别大 // 189
二、房产税也有筹划空间 // 191
（一）分开核算可减轻税负 // 191
（二）房产出资不如出租 // 192
（三）转变收入项目 // 193
三、“六税两费”减免政策应享尽享 // 195
（一）享受主体 // 195
（二）新设企业 // 197
（三）逾期办理的处理 // 200
（四）纳税人身份发生变化后的适用规定 // 202
第六章 小微企业涉税业务处理
一、小规模纳税人增值税减免政策 // 206
（一）适用主体与适用条件 // 206
（二）部分减征政策 // 207
二、把握好纳税“起征点” // 210
（一）扣除不动产销售额 // 210
（二）计算销售额时应包括免税销售额 // 211
（三）预缴税款 // 212
（四）差额征税 // 213
（五）开具增值税专用发票的处理 // 216
（六）附加税费 // 217
（七）账务处理 // 218
（八）纳税申报 // 219
三、涉税风险点与筹划要点 // 225
（一）按月纳税和按季度纳税 // 225
（二）注意企业所得税临界点 // 227
四、享受小型微利企业所得税优惠 // 229
（一）适用条件 // 229
（二）判断标准 // 230
（三）减免税额计算 // 233
（四）合理筹划 // 236
定价：69.8
ISBN：9787115614384
作者：陈吉尔
版次：第1版
出版时间：2023-04
内容提要：
税务风险管理和控制是现代企业财务管理的一项重要内容。为规避税务风险，财务人员*须把握财务会计与税法规定之间的差异，做到正确纳税，同时提升纳税筹划水平。 本书内容紧跟国家新的财税法规、制度，聚焦企业涉税业务，详细讲解了我国目前税制中的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税、消费税、印花税、房产税等的主要风险点与筹划方法。同时对各项税收优惠政策的适用条件进行完整、合规解读，力求帮助企业规避税务风险。全书将税务基础知识、政策法规、优惠政策、纳税实务与案例分析结合起来进行讲解，具有较强的实用性和可操作性，能够给企业涉税业务处理提供实战指导，帮助企业合理减轻税负。 本书既适合从事财税工作的实务界人士和*财税基础的商务人士阅读，也可以作为财税培训机构与财经院校相关专业课程的指导用书。
作者简介：
陈吉尔 注册会计师，税务师事务所合伙人，某大型会计网校特聘讲师。深耕企业财税领域二十多年，曾担任过厦门讯华信息技术有限公司、厦门*简*易信息技术有限公司、厦门昊联商贸有限公司等多家企业财务总监和财务顾问，为多家大中型企业进行财税培训，规划指导了多家企业的税务筹划工作。曾参与编写《轻松记账核算、报表、报税全流程演练》《财务部》《企业财务管控制度与工具大全》等图书。
目录：
第 一章 增值税涉税业务处理
一、如何选择纳税人身份 // 002
（一）综合比较 // 002
（二）无差别平衡点增值率 // 003
（三）注意事项 // 007
二、简易计税方法和一般计税方法 // 008
（一）简易计税方法的规定及适用范围 // 008
（二）哪种计税方法更节税 // 011
三、销售结算方式影响货币时间价值 // 017
四、涉税风险点与筹划要点 // 022
（一）区分混合销售与兼营 // 022
（二）促销方案也得考虑“税” // 031
（三）差旅费需做好进项处理 // 041
（四）需要转出的进项税额 // 047
（五）充分享受“加计抵减”优惠政策 // 051
（六）别忽视留抵退税大利好 // 066
*章 企业所得税涉税业务处理
一、合理选择企业组织形式 // 080
二、子公司和分公司 // 082
（一）区别 // 082
（二）纳税差异 // 083
（三）小型微利企业的优惠政策 // 084
三、涉税风险点与筹划要点 // 088
（一）不得税前扣除与限额扣除的项目 // 088
（二）业务招待费涉税风险多 // 098
（三）中小微企业新购置设备器具的税前扣除 // 104
（四）研发费用加计扣除 // 117
（五）合理解除税前费用扣除限制 // 128
（六）税费返还是否缴纳企业所得税 // 129
（七）公益性捐赠支出税前扣除 // 134
第三章 个人所得税涉税业务处理
一、巧用住房公积金进行纳税筹划 // 144
二、用好个人所得税专项附加扣除 // 145
三、涉税风险点与筹划要点 // 151
（一）专项附加扣除 // 151
（二）全年一次性奖金单独计税和合并综合所得计税 // 154
（三）避免全年一次性奖金的“一元陷阱” // 160
（四）工资变福利可双重节税 // 163
（五）劳务报酬所得与个人所得税 // 170
第四章 消费税涉税业务处理
一、利用连续生产抵扣已纳税款 // 174
二、委托加工有节税空间 // 177
三、设立独立核算销售部门 // 181
四、“先销售，后包装”好处多 // 182
五、分别核算可节税 // 184
第五章 其他税种的涉税业务处理
一、印花税的税收学问 // 186
（一）印花税税率 // 186
（二）合并汇总申报的处理 // 188
（三）未列明金额的处理 // 189
（四）含税不含税差别大 // 189
二、房产税也有筹划空间 // 191
（一）分开核算可减轻税负 // 191
（二）房产出资不如出租 // 192
（三）转变收入项目 // 193
三、“六税两费”减免政策应享尽享 // 195
（一）享受主体 // 195
（二）新设企业 // 197
（三）逾期办理的处理 // 200
（四）纳税人身份发生变化后的适用规定 // 202
第六章 小微企业涉税业务处理
一、小规模纳税人增值税减免政策 // 206
（一）适用主体与适用条件 // 206
（二）部分减征政策 // 207
二、把握好纳税“起征点” // 210
（一）扣除不动产销售额 // 210
（二）计算销售额时应包括免税销售额 // 211
（三）预缴税款 // 212
（四）差额征税 // 213
（五）开具增值税专用发票的处理 // 216
（六）附加税费 // 217
（七）账务处理 // 218
（八）纳税申报 // 219
三、涉税风险点与筹划要点 // 225
（一）按月纳税和按季度纳税 // 225
（二）注意企业所得税临界点 // 227
四、享受小型微利企业所得税优惠 // 229
（一）适用条件 // 229
（二）判断标准 // 230
（三）减免税额计算 // 233
（四）合理筹划 // 236
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