1.新：内容紧扣行业新规范，深度融入AI等前沿数智技术 2.融：有机融合思政元素、竞赛项目与1十X证书考点 3.真：依托真实脱敏业务数据搭建高还原仿真实训案例 4.数：配套微课、互动题库等全体系数字化教学资源

为适应税务管理领域智能化、数字化转型的迫切需求，本书紧密对接行业发展趋势，采用模块化结构设计，系统介绍了增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等多个税种的基础理论知识、税费申报与管理流程，并融入了智慧化工具的应用场景与实践案例，以帮助学生更好地理解和掌握智能化税务管理的实际操作方法。本书创新性设计的“课前导学思—课中研学做—课后固学用”三段式教学流程，可以引导学生循序渐进地掌握知识、锻炼技能。本书集企业前沿技术实践与院校先进教育理念于一体，注重职业道德与职业精神的培养，体系完整、内容新颖，可作为职业院校财税类、会计类、财务管理类专业的教材，也可供财税从业人员学习参考。钟秉盛，广东财贸职业学院数字财会学院院长，副教授，广东省高职院校高水平专业群“大数据与财务管理专业群”项目负责人，主参编教材16本，主持参与中国职教学会、广东省财政厅、广东省教育厅教研院、广东省职教学会等省级以上课题多项。模块一 税收与税费申报 准备.......................1项目一　税收与税法.....................................2任务一　了解税收基本知识 ....................2任务二　认识税法基本要素 ....................4任务三　理解税收与税法的关系 .............6项目二　涉税事项登记.................................7任务一　新办企业纳税人涉税登记..........7任务二　跨区域涉税登记........................9任务三　变更税务登记..........................10任务四　停业、复业登记......................11任务五　注销税务登记..........................12项目三　智慧化税费管理 ...........................13任务一　认识企业税务管理机器人........13任务二　企业税务风险防控与预警........15模块二　增值税及附加税费智慧化申报与管理.....................20项目一　增值税纳税人区分与登记.............21任务一　增值税纳税人登记 ..................21任务二　税（费）种认定......................23项目二　增值税征税范围和税率.................25任务一　增值税征税范围......................25任务二　增值税税率及征收率 ..............　29项目三　增值税一般纳税人应纳税额的计算　.............................................31任务一　计算销项税额.........................　31任务二　计算进项税额.........................　36任务三　转出进项税额.........................　38任务四　计算应纳税额.........................　39任务五　一般纳税人简易计税 ..............　42项目四　增值税小规模纳税人应纳税额的计算　.............................................44项目五　增值税进口计税与出口退（免）税处理..........................................47任务一　计算进口货物增值税 ..............　47任务二　处理出口退（免）税 ..............　48项目六　增值税发票的管理........................51任务一　开具增值税发票 .....................　51任务二　防范增值税发票的风险...........　62项目七　智慧化申报增值税及附加税费......64任务一　申报增值税及附加税费（一般纳税人）　.......................　64任务二　申报增值税及附加税费（小规模纳税人）....................　67项目八　合理优化增值税及附加税费管理　.............................................69任务一　熟悉增值税及附加税费税收优惠政策　................................　69任务二　掌握增值税及附加税费税收征管........................................72模块三　消费税及附加税费智慧化申报与管理.....................74项目一　确定消费税纳税人和征税范围......74任务一　判断消费税税目、税率 ...........75任务二　确定消费税纳税人及征税环节........................................79项目二　消费税应纳税额的计算.................81任务一　认识消费税的计税方法 ...........81任务二　消费税应纳税额的计算 ...........85项目三　已纳消费税扣除的处理.................89项目四　智慧化申报消费税及附加税费......91项目五　合理优化消费税及附加税费管理　.............................................93模块四　企业所得税智慧化申报与管理..........95项目一　确定企业所得税纳税人、征税对象和税率...................................96任务一　确定企业所得税纳税人、征税对象.................................96任务二　识别企业所得税税率...............97项目二　查账征收方式下企业所得税的计算　.............................................98任务一　计算居民企业纳税人应纳税所得额　....................................98任务二　计算居民企业纳税人应纳税额......................................109任务三　计算居民企业纳税人月（季）度预缴企业所得税税额　............　110项目三　核定征收方式下企业所得税的计算　...........................................110项目四　智慧化申报企业所得税 ..............112任务一　居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报................　112任务二　居民企业（查账征收）企业所得税年度纳税申报　...................　114任务三　居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度和年度申报.....　115项目五　企业所得税优化管理..................116任务一　正确判断企业所得税纳税义务发生时间.......................　116任务二　掌握企业所得税的征收管理　.....................................　117任务三　优化企业所得税管理的建议　.....................................　118模块五　个人所得税智慧化申报与管理........120项目一　确定个人所得税纳税人、征税对象和税率　................................121任务一　确定个人所得税的纳税人.....　121任务二　明确个人所得税的征税对象　.....................................　122任务三　选择适用个人所得税税率.....　125项目二　综合所得个人所得税的计算 .......127任务一　居民纳税人工资、薪金所得预扣预缴计算.......................　128任务二　居民纳税人劳务报酬所得预扣预缴计算.......................　130任务三　居民纳税人稿酬所得预扣预缴计算...............................131任务四　居民纳税人特许权使用费预扣预缴计算........................132任务五　居民纳税人综合所得汇算清缴计算...............................132任务六　非居民纳税人四项所得个人所得税应纳税额计算.............135项目三　经营所得个人所得税的计算 .......135任务一　个体工商户个人所得税的计算......................................136任务二　合伙企业和个人独资企业个人所得税的计算　................137项目四　财产及其他所得个人所得税的计算　...........................................139任务一　财产租赁所得个人所得税的计算......................................140任务二　财产转让所得个人所得税的计算......................................141任务三　利息、股息、红利所得以及偶然所得个人所得税的计算....142任务四　一次性奖金个人所得税的计算......................................143项目五　智慧化申报个人所得税...............144任务一　企业代扣代缴个人所得税......144任务二　个人所得税汇算清缴.............146项目六　合理优化个人所得税管理...........147任务一　运用个人所得税减免税优惠政策......................................147任务二　掌握个人所得税税收征管......149模块六　财产和行为税智慧化申报与管理　....151项目一　印花税税务处理 .........................152任务一　认识印花税...........................　152任务二　智慧化申报印花税................　154任务三　合理优化印花税管理 ............　155项目二　房产税税务处理 .........................158任务一　认识房产税...........................　158任务二　智慧化申报房产税................　159任务三　合理优化房产税管理 ............　162项目三　契税税务处理.............................163任务一　认识契税 ..............................　163任务二　智慧化申报契税 ...................　164任务三　合理优化契税管理................　166项目四　土地增值税税务处理..................167任务一　认识土地增值税 ...................　167任务二　智慧化申报土地增值税.........　169任务三　合理优化土地增值税管理.....　173项目五　城镇土地使用税税务处理...........175任务一　认识城镇土地使用税 ............　175任务二　智慧化申报城镇土地使用税...　176任务三　合理优化城镇土地使用税管理　.....................................　178项目六　耕地占用税税务处理..................180任务一　认识耕地占用税 ...................　180任务二　智慧化申报耕地占用税.........　182任务三　合理优化耕地占用税管理.....　183项目七　资源税税务处理 .........................184任务一　认识资源税...........................　184任务二　智慧化申报资源税 ................186任务三　合理优化资源税管理.............189项目八　环境保护税税务处理 ..................191任务一　认识环境保护税....................191任务二　智慧化申报环境保护税 .........192任务三　合理优化环境保护税管理......................................195项目九　车船税税务处理 .........................196任务一　认识车船税 ...........................196任务二　智慧化申报车船税 ................199任务三　合理优化车船税管理.............200模块七　其他税种智慧化申报与管理........202项目一　关税税务处理.............................203任务一　认识关税 ..............................　203任务二　智慧化申报关税 ...................　206项目二　船舶吨税税务处理......................212任务一　认识船舶吨税.......................　212任务二　智慧化申报船舶吨税 ............　214项目三　车辆购置税税务处理..................215任务一　认识车辆购置税 ...................　215任务二　智慧化申报车辆购置税.........　217