书名：税务合规指南：政策解读与实务观察
定价：89.0
ISBN：9787301372265
作者：北京市金杜律师事务所 编著
版次：1
出版时间：2026-06

内容提要：

本书聚焦于中国企业和高净值人士的税务合规及争议解决热点问题，精选了金杜律师事务所税务团队近五年的研究成果及实务心得，力图呈现国内卓越税务团队基于丰富的执业经验而形成的深度观察与专业见解。
本书内容涵盖重点税收政策跟踪与解读、企业常见税务风险与防范、跨境税务合规、重组交易税务合规计划、财富管理与传承及税务争议解决等六大版块的内容，旨在为读者提供实用的税务合规及争议解决指南，助力企业实现长远发展、个人财富实现稳健传承。

作者简介：
北京市金杜律师事务所 编著。金杜律师事务所（“金杜”）被广泛认为是全球极具创新力的律所之一，能够提供与众不同的商业化思维和客户体验。金杜在全球设有26个实体办公室、22个云办公室，拥有3000多名律师，借助统一的全球平台，协助客户了解当地的挑战，应对地域性复杂形势，提供具有竞争优势的商业解决方案。
作为总部位于亚洲的国际领先律师事务所，金杜在全球活跃的经济区域都拥有相当的规模和法律资源优势。金杜面向全球，为客户锁定机遇，助力其在亚洲和世界其他区域释放全部发展潜能。凭借卓越的法律执业能力和对中国文化的透彻理解，金杜为中外客户就各类境内及跨境交易提供全方位的法律服务。
金杜始终以伙伴的合作模式为客户提供服务，不止步于满足客户所需，更关注实现客户目标的方式。金杜不断突破已取得的成就，在重塑法律市场的同时，打造超越客户预期的律师事务所。

目录：
第一章税收政策跟踪与解读001
快评丨《增值税法》相较于现行税制的重要变化及其影响003
新《公司法》修订的税务影响——法财税结合的视角012
宽严相济 推陈出新——危害税收征管刑事案件最新司法解释
速读019
积极探索税收确定性：简评上海试行税收事先裁定制度024
转让定价风险防控新路径：深圳“跨境事项事前税收遵从评估
服务”简评030
海南自由贸易港法律法规及政策解读——特殊的税收制度034

第二章企业常见税务风险与防范041
企业常见税务风险的防范及应对043
税企关注的转让定价问题系列谈|（一）关联服务交易篇054
税企关注的转让定价问题系列谈|（二）无形资产交易篇065
税企关注的转让定价问题系列谈|（三）资金融通交易篇074
税企关注的转让定价问题系列谈|（四）有形资产交易篇086
取得异常增值税扣税凭证的正确应对方式094
关于资产损失税前扣除若干事项的思考101
企业违约金的涉税问题探讨105
失落的税收：对赌协议的税务困境112
“包税条款”，是否和想象中一样美丽？120
股权代持还原是否属于所得税法规定的应税交易？
——简评某招股说明书中披露的代持还原税务处理126
从两难到两全的进口货物价格审查应对辩证法
——平衡海关和税务监管十二问133
趋利避害，防微虑远——细说企业研发费用加计扣除常见
税务风险及合规要点142
税收返还等财政补贴之企业所得税处理雷区154
区域性财税优惠的“正确打开方式”162

第三章跨境税务合规167
出海企业跨境投资控股架构搭建税务考量170
出海企业跨境投资业务规划税务考量180
出海企业跨境投资“避坑”有道185
外国投资者跨境投资中国相关税务考量189
外国投资者退出中国投资相关税务考量197
企业跨境支付税务考量205

第四章重组交易税务合规计划213
红筹回归之路的中国税务考量215
那些股，那些债——债转股的税务处理探讨221
跨境重组适用特殊性税务处理的是与非
——从规则解读到交易场景适用分析233
非居民企业股权重组的后顾之忧与破题之术245
创新资本的税法透视：企业知识产权出资的税务考量249

第五章财富管理与传承257
税收严征管环境下，高净值人士应注意什么？259
财富传承中的税务那些事儿268
吾心安处是吾家——不动产传承中的中国税务考量277
中国居民跨境资产配置税务合规要点概览284
“遗赠税”引发热议，开征是趋势吗？292

第六章税务争议解决299
税务调查与争议解决面面观301
偷税，必须是故意的？316
可能被认定为“偷税”的行为方式320
偷税，不缴或者少缴税款的结果如何认定？324
与偷税认定及处罚有关的几个特殊事项328
偷税与虚开发票之间的关系333
偷税行为与逃税罪336
网络货运的阿喀琉斯之踵——虚开认定本源初探340
“追”还是“不追”？——聊聊税款追征期那些事儿352
税务文书送达及正确应对之道358
“述”则清、“辩”则明：纳税人对税务处理决定是否有陈述、
申辩权？364
《行政复议法》“大修”——税务行政复议走向何方368