基本信息

书名：房地产开发企业税务检查实用攻略

定价：78.00元

作者：董宏 施玉明等

出版社：中国市场出版社

出版日期：2018-07-01

ISBN：9787509215999

字数：

页码：

版次：1

装帧：纸质

开本：16开

商品重量：0.4kg

内容简介

      房地产企业涉税业务实战丛书国地税合并后，房地产税务检查培训辅导实手册房地产企业财务经理直接对照检查、亲测有效、五星推荐的内部税务检查、审计自查工具书真案例，纯实战，直接参考4种高效税务检查角度/思路8个真实稽查大案深度解析对照满足3大检查看账需求。

图书目录

一章 房地产开发业务及其会计核算、涉税基本知识

一节 房地产开发业务基本知识

二节 房地产开发企业会计核算概述

三节 房地产开发企业涉税影响

二章 房地产开发环节涉税资料及对应涉税检查要点

一节 开发项目前期准备阶段

二节 开发项目工程实施阶段

三节 房地产销售阶段

四节 保有阶段

三章 房地产开发企业按财务核算三要素及税种检查要点

一节 销售收入的税务检查

二节 成本费用的税务检查

三节 房地产开发企业经营成果的税务检查

四节 土地增值税清算涉及企业所得税问题的处理与检查

五节 其他税种的税务检查

四章 房地产开发企业特殊涉税业务检查处理要点

一节 房地产合作开发的税务处理

二节 代建工程的税务处理

三节 视同销售行为的税务处理

四节 房地产开发企业特殊促销业务的税务处理

五节 地下建筑涉税问题处理

六节 拆迁还房问题的处理

七节 取得虚涉及的增值税和企业所得税税前扣除问题

五章 房地产开发企业土地增值税清算检查要点

一节 土地增值税清算检查风险模型

二节 土地增值税预征及核定征收

一、土地增值税预征

二、土地增值税核定征收

三节 土地增值税清算项目的确定

一、确定清算项目需要归集的资料

二、确定清算项目涉及的政策

三、税务检查要点

四节 土地增值税清算应归集的资料

一、土地增值税清算需要归集的资料

二、土地增值税清算中产生的资料

三、分期、分项计算资料的应用

五节 转让房地产收入总额的确定及检查

一、土地增值税清算涉及的房地产转让数据和资料

二、需要查看的科目

三、转让房地产收入涉及的政策

四、税务审计检查要点

六节 取得土地使用权支付金额的检查

一、取得土地使用权支付金额涉及的资料

二、政策规定

三、税务审计检查要点

七节 房地产开发成本的清算检查

一、房地产开发成本相关资料的归集

二、政策规定

三、检查方法及要点

八节 房地产开发费用的确定和检查

一、房地产开发费用确认应归集的资料

二、政策规定

三、检查方式及要点

九节 与转让房地产有关的税金的检查

一、税金扣除相关政策

二、其他政策规定

三、税金统计环节涉及资料的归集

四、检查方式及要点

十节 规定的其他扣除项目的检查

一、其他扣除项目涉及资料

二、相关政策规定

三、检查方式及要点

十一节 特殊事项综合处理

一、特殊事项处理介绍

二、检查方式及要点

十二节 其他土地增值税问题的处理

一、旧房和建筑物清算检查

二、清算结果和清算后问题

三、其他问题的处理

六章 房地产开发企业综合税务检查实战技巧

一节 查前准备

一、查前准备的重要性

二、查前信息资料的归集及分析方向

三、查前信息资料的分析判断

二节 沟通交流

一、掌握需要了解的内容

二、通过沟通初步判断涉税问题

三、企业相关资料数据的归集

四、拷贝企业电子账套

三节 检查、沟通要点

一、预收性质款项的检查

二、营业收入的检查

三、开发成本的检查

四、城镇土地使用税的检查

五、土地合同、勘测设计合同及金融企业贷款合同印花税的检查

六、单纯地行为涉税问题的检查

四节 问题落实沟通及取证

一、问题落实沟通

二、取证

七章 房地产开发企业税务稽查典型案例

案例一 某公司少算土地面积、股东无偿取得房屋及多转开发成本

一、查前分析

二、检查出的问题

三、检查过程及方式

四、案例点评

案例二 某公司预收账款挂账、多转预估成本、土地成本分摊不合理

一、查前准备

二、检查出的问题

三、检查过程和方式

四、案例点评

案例三 某公司虚增建筑成本

一、基本案情

二、检查过程与方法

三、案例点评

案例四 某公司代收装修款处理不当

一、查前分析

二、检查出的问题

三、检查过程及方式

四、案例点评

案例五 某公司代建工程少结转收入

一、基本案情

二、检查方法

三、案例点评

案例六 某公司取得不征税收入对应资产处理不当

一、检查出的问题

二、稽查方法

三、案例点评

案例七 某公司多提“暂估款”及融资费用处理不当

一、检查出的问题

二、检查过程及方法

三、案例点评

案例八 某公司材料成本差异结转及融资费用处理

一、基本案情

二、检查过程及方式

三、案例点评

附录 房地产开发企业涉税文件清单

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