《新税法下企业财税风险防控与纳税筹划》根据新财税政策编写，内容包括新税收政策解读与应用、新税收政策应用要点与案例分析、企业所得税新政策解读与应用问答、税务风

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《新税法下企业财税风险防控与纳税筹划》内容丰富，思路清晰，案例典型，FC适合企业财税人员学习和参考。

D 1章 新税收政策解读与应用

1.1 《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》政策解读与应用/1

1.1.1 政策要点1

1.1.2 政策解读与应用3

1.2 《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》政策解读与应用/6

1.2.1 政策要点7

1.2.2 解读与应用7

1.3 《财政部 税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告》政策解读与应用/9

1.3.1 政策要点9

1.3.2 政策解读与应用9

1.4 《国家税务总局关于异常增值税扣税凭证管理等有关事项的公告》政策解读与应用/12

1.4.1 政策要点与解读12

1.4.2 政策应用18

1.5 创业投资企业税收优惠政策要点/19

1.6 《财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知》政策解读/20

1.6.1 政策要点20

1.6.2 案例分析20

D 2章 新税收政策应用要点与案例分析

2.1 加计抵减政策要点与案例分析/22

2.1.1 基本政策规定22

2.1.2 政策适用范围23

2.1.3 销售额的确定23

2.1.4 如何享受优惠27

2.1.5 如何填报纳税28

2.1.6 加计抵减额的变动调整29

2.2 “六税一费”优惠政策要点与案例分析/31

2.2.1 “六税一费”优惠政策要点31

2.2.2 “六税一费”优惠政策案例分析32

2.3 GN旅客运输服务抵扣增值税案例分析/34

2.3.1 航空运输电子客票行程单抵扣35

2.3.2 铁路车票抵扣35

2.3.3 增值税电子普通发票抵扣35

2.3.4 公路、水路客票抵扣36

2.3.5 其他注意事项36

2.4 债转股重组税务要点与案例分析/40

2.4.1 债转股重组税务要点40

2.4.2 债转股税务处理案例40

2.5 个人所得税计算要点与案例分析/42

2.5.1 工资薪金预扣预缴税额的计算要点与案例分析42

2.5.2 离退休人员个人所得税处理要点与案例分析44

2.5.3 网络红包等收入的个人所得税要点47

2.6 各项支出的企业所得税收前扣除政策/48

2.6.1 6项不需要发票可以税前扣除的支出48

2.6.2 12项取得发票才能税前扣除的支出49

2.7 费用税收政策要点与分析/50

2.7.1 5个关于餐饮费入账的问题及其政策要点

50

2.7.2 业务招待费、差旅费、餐饮费的区别52

2.7.3 业务招待费的渉税风险分析53

D3章 企业所得税新政策解读与应用问答

3.1 企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策/54

3.1.1 扶贫捐赠支出税前扣除54

3.1.2 捐赠支出凭证55

3.2 小型微利企业普惠性所得税减免政策/55

3.2.1 小型微利企业税收减免55

3.2.2 小型微利企业税收缴纳57

3.3 创投及其他企业税收优惠政策/58

3.3.1 创投企业税收优惠58

3.3.2 其他企业所得税政策60

D4章 税务风险与税务风险管控

4.1 税务风险概述/61

4.1.1 税务风险的概念61

4.1.2 税务风险产生的原因61

4.1.3 税务风险的种类63

4.2 常见的税务风险/63

4.2.1 违反税务管理风险63

4.2.2 违反纳税义务风险64

4.2.3 违反发票管理风险68

4.3 税务风险管理与防范/69

4.3.1 企业税务风险管理的含义69

4.3.2 企业税务风险管理的环境69

4.3.3 企业税务风险管理的目标70

4.3.4 企业税收管理的基本目标是防范税务风险与创造税务价值70

4.3.5 企业税务风险管理制度的主要内容71

4.3.6 企业税务风险管理的组织71

4.3.7 企业税务风险管理机构的主要职责71

4.3.8 企业税务风险的表现形式71

4.3.9 企业税务风险的类别及原因72

4.3.10 企业税务风险管理的基本方法73

4.3.11 营改增后集团“资金池”管理中的税务风险及管控策略73

4.4 税务风险控制/77

4.4.1 建立基础信息系统77

4.4.2 建立税务风险预测与控制系统77

4.4.3 制定税务风险控制流程，设置税务风险控制点77

4.4.4 重点关注企业重大事项，跟踪监控税务风险78

4.4.5 划分税务风险应对策略78

4.4.6 税务风险控制3项纪律79

4.4.7 税务风险防范和控制上的6项措施80

D5章 增值税风险管控

5.1 增值税销项税额管理/83

5.1.1 增值税纳税义务人发生时间83

5.1.2 视同提供应税服务行为83

5.1.3 差额征税83

5.1.4 销售额83

5.1.5 价外费用83

5.1.6 适用税率84

5.1.7 兼营业务84

5.1.8 销售收入完整性84

5.1.9 混合销售85

5.1.10 规避取得虚开增值税专用发票的风险85

5.1.11 销项税额风险防范85

5.2 增值税进项税额管理/86

5.2.1 增值税扣税凭证86

5.2.2 不得抵扣的进项税额86

5.2.3 应作进项税额转出而未作进项税额转出86

5.2.4 增值税抵扣凭证的规定87

5.2.5 抵扣率准确性的规定87

5.2.6 取得不动产进项税额分两年抵扣的规定87

5.2.7 进项税额风险防范88

D6章 企业所得税风险管控

6.1 企业所得税涉及费用把控/89

6.1.1 业务招待费的把控89

6.1.2 广告费、业务宣传费的把控90

6.1.3 职工福利费的把控90

6.1.4 职工教育经费的把控90

6.1.5 利息支出的把控91

6.2 案例分析：Ａ时装经销公司税收分析/91

6.2.1 基本案情及分析方案91

6.2.2 方案对比93

D7章 “营改增”后税务风险把控

7.1 “营改增”后基建项目税务风险/95

7.1.1 合同签订风险95

7.1.2 发票风险97

7.1.3 财务核算风险97

7.1.4 增值税会计处理风险97

7.1.5 合同、货物（劳务）、发票、现金、信息“五流统一”风险98

7.2 “营改增”后基建项目税务风险应对措施/98

7.2.1 修订企业相关制度、流程98

7.2.2 建立各项目增值税台账，把控销项税额和进项税额计算风险101

7.2.3 发票税务风险管控101

7.2.4 接受增值税专用发票应把握６个要点102

7.2.5 签订合同的要点102

7.2.6 项目工程造价调整103

7.2.7 项目工程造价管控108

7.3 “营改增”后基建项目税务风险审计/109

7.3.1 合同合规性审计109

7.3.2 发票合规性审计110

7.3.3 财务核算规范性审计要点110

7.3.4 增值税会计处理合规范性审计111

7.3.5 合同、货物（劳务）、发票、现金、信息“五流统一”合规性审计114

7.4 建筑业新老项目交替过程中的税务处理/115

7.4.1 “营改增”前签订总承包合同并动工，“营改增”后签订分包合同，分包方计税方法的选择

115

7.4.2 选择简易计税方法计税的老项目获得增值税专用发票的处理115

7.4.3 建筑施工企业挂靠业务新老项目交替的税务处理117

7.4.4 “营改增”后新老项目交替过程中的增值税进项税额抵扣的税务处理117

7.4.5 老项目适用简易计税方法36个月不变，但36个月期满尚未完成的项目如何纳税118

D8章 税务稽查与风险分析

8.1 企业接受税务稽查应对/122

8.1.1 税务机关的稽查流程与方法122

8.1.2 应对税务稽查的日常基础工作136

8.1.3 税务稽查前的准备事项136

8.1.4 税务稽查接待技巧136

8.1.5 应对税务稽查的策略137

8.2 企业接受税务稽查预防/139

8.2.1 税务稽查的重点行业（或企业）139

8.2.2 税务稽查的重点内容139