书名：税法（第2版）
定价：59.8
ISBN：9787301373484
作者：高萍,刘金科 主编
版次：2
出版时间：2026-05

内容提要：

本教材以能力培养为核心目标，重点讲解税法的基本原理以及各税种的具体法律规范，帮助读者在学懂税法知识的基础上，具备对税收法律法规的实际应用能力。
本次修订的核心是紧扣2026年1月1日施行的《中华人民共和国增值税法》及其实施条例，重点修订增值税章节，并以此为引领，同步更新企业所得税与个人所得税的优惠政策、专项附加扣除标准及申报规范，补充资源税、环保税等绿色税种新规与关税法配套内容，强化金税四期背景下的税收征管数字化、纳税信用评价及数据安全合规要求，修订最新纳税申报表格式与填报说明，并明确 2025-2027 年延续性税收优惠的有效期及适用范围，确保教材内容与最新税制改革、征管实践高度契合。

作者简介：
高萍，中央财经大学财政税务学院教授，税务系主任，经济学博士，注册会计师，注册税务师，北京市税务学会常务理事，中国民主建国会会员。1988年毕业于中央财政金融学院税务专业，2004年哥本哈根大学法学院访问学者，2006年澳大利亚维多利亚大学访问学者。长期从事税收教育与研究工作，主讲《税法》《税收理论与政策》等课程，主持了多项国家社科基金项目，财政部、国家税务总局相关税制改革课题，出版专著两部，并在《税务研究》等核心刊物上发表多篇论文。其研究成果获得了中国税务学会优秀成果二等奖、邓子基财税学术论文奖等。
刘金科，教授，经济学博士，中央财经大学ESG研究所副所长，曾任中央财经大学财政税务学院副院长。先后入选北京市优秀人才计划、教育部黄大年式教师团队核心骨干兼联系人。研究领域与方向：财税理论与政策、气候变化与环境财税，科技创新与财税政策、数字财税理论与政策、国际税收与治理等。承担国家社科重大项目、国自科项目、世界银行TCC6项目、国家发改委、财政部、国家税务总局等项目五十余项。

目录：
第 １篇 税法基础知识
第 １章 税收、税法的含义及分类
１.１ 税收的含义及分类
１.２ 税法的含义及分类
第 ２章 税法原则及税法要素
２.１ 税法原则
２.２ 税法要素

第 ２篇 商品服务税及附加税费
第 ３章 增值税
３.１ 增值税基本原理
３.２ 征税范围
３.３ 纳税人和扣缴义务人
３.４ 税率、征收率的适用
３.５ 一般计税方法
３.６ 简易计税方法
３.７ 进口货物计税方法、进口服务扣缴计税方法
３.８ 出口货物和跨境销售服务、无形资产增值税政策
３.９ 税收优惠
３.１０ 征收管理
第 ４章 消费税
４.１ 特点
４.２ 纳税人与征税环节
４.３ 税目与税率
４.４ 生产销售应税消费品应纳税额的计算
４.５ 自产自用应税消费品应纳税额的计算
４.６ 委托加工应税消费品应纳税额的计算
４.７ 进口环节应纳消费税的计算
４.８ 已纳消费税的扣除
４.９ 特殊商品及环节应纳消费税的征收规定
４.１０ 出口应税消费品退 （免）税
４.１１ 征收管理
第 ５章 城市维护建设税和教育费附加
５.１ 城市维护建设税
５.２ 教育费附加和地方教育附加
第 ６章 关税
６.１ 关税的类型
６.２ 关税征税对象与纳税人
６.３ 税目、税率及原产地规则
６.４ 进口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
６.５ 出口货物关税计税价格的确定与应纳税额的计算
６.６ 跨境电子商务零售进口税收政策
６.７ 税收优惠和特殊情形关税征收
６.８ 征收管理

第 ３篇 所得税
第 ７章 企业所得税
７.１ 纳税人、征税对象与税率
７.２ 应纳税所得额
７.３ 资产的税务处理
７.４ 企业重组的所得税处理
７.５ 应纳税额的计算
７.６ 税收优惠
７.７ 关联企业特别纳税调整
７.８ 征收管理
第 ８章 个人所得税
８.１ 特点
８.２ 纳税人及其纳税义务
８.３ 征税范围
８.４ 计税期间与适用税率
８.５ 综合所得应纳税所得额的确定及应纳税额的计算
８.６ 经营所得应纳税额的计算
８.７ 财产租赁所得和财产转让所得应纳税额的计算
８.８ 利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税额的计算
８.９ 境外所得已纳税额的抵免
８.１０ 无住所个人适用的税收政策
８.１１ 应纳税额计算中的特殊问题处理
８.１２ 税收优惠与征收管理

第 ４篇 财产和行为税
第 ９章 资源税和环境保护税
９.１ 资源税
９.２ 环境保护税
第 １０章 房产税、契税和土地增值税
１０.１ 房产税
１０.２ 契税
１０.３ 土地增值税
第 １１章 城镇土地使用税和耕地占用税
１１.１ 城镇土地使用税
１１.２ 耕地占用税
第 １２章 车辆购置税、车船税和船舶吨税
１２.１ 车辆购置税
１２.２ 车船税
１２.３ 船舶吨税
第 １３章 印花税和烟叶税
１３.１ 印花税
１３.２ 烟叶税