本书是财税法领域法学专业教材，内容涵盖财政法与税法两大核心板块，系统阐释以“法治财税理论”为引领的财税法学理论体系，全面介绍财政支出法、财政收入法、预算法、财政平衡法、商品与服务税法、所得税法、财产与行为税法、环境与资源税法、税收征收管理法等核心法律制度的立法宗旨、基本原则、具体规则及实践应用，深入剖析财税法律规范与经济社会发展、国家治理体系的内在关联，完整呈现财税法基础理论、制度规则与前沿改革动态。

第九版立足新一轮财税体制改革背景，在内容上，增补省以下财政体制改革、财政预算、财政转移支付、政府间财政协作等内容，以及增值税、消费税、关税、个人所得税等主要税种的制度规定；在形式上，新增本章要点、延伸阅读、本章小结等模块，并多设图表以助益阅读，使本书兼具专业学理性、体系融贯性与教学适配性，既适宜法学专业本科生与硕士研究生学习使用，也可供财税领域实务工作者研习参考。

刘剑文

法学博士。辽宁大学特聘教授，北京大学法学院教授。主要研究财税法、经济法、知识产权法和领域法。出版《法治新时代的公共财政监督》、《走向财税法治——信念与追求》、《理财治国观——财税法的历史担当》、《领域法学——社会科学的新思维与法学共同体的新融合》等50余部著作；在《中国社会科学》、《中国法学》、《法学研究》、《政治学研究》、《财政研究》、《人民日报（理论版）》等期刊报纸发表学术论文260余篇；主持国家社科基金重大项目、重点项目、一般项目，国家自然科学基金项目等30余项国家*或者部级课题。教学课程“财政税收法学”获评国家*一流本科课程。科研成果曾获全国高等学校科学研究（社会科学）优秀成果奖二等奖、北京市哲学社会科学优秀成果奖一等奖。

熊　伟

法学博士。深圳大学特聘教授、法学院院长，国家*人才奖励计划青年学者。兼任中国法学会财税法学研究会常务副会长、广东省法学会财税法学研究会会长、中国法学会立法学研究会常务理事、中国科技法学会理事。出版专著、教材、译著13部，主编丛书18部；在《中国法学》、《法学研究》、《现代法学》、《政法论丛》、《税务研究》、《武汉大学学报（哲学社会科学版）》等期刊发表论文近百篇；主持国家*、省部级项目19项。

目　　录

导　论

第一章　财政法概述

　第一节　财政法的概念和规范对象

　第二节　财政法的体系与渊源

　第三节　财政法的基本原则

　第四节　财政法的地位与功能

第二章　财政支出法

　第一节　财政支出法概述

　第二节　预算授权制度

　第三节　支出基准制度

　第四节　国库集中支付制度

　第五节　政府集中采购制度

第三章　财政收入法

　第一节　财政收入法概述

　第二节　行政事业性收费法

　第三节　政府性基金法

　第四节　公债法

　第五节　彩票法

第四章　预算法

　第一节　预算法概述

　第二节　预算编制程序

　第三节　预算审批程序

　第四节　预算执行程序

　第五节　财政决算与监督

第五章　财政平衡法

　第一节　财政平衡法概述

　第二节　财政收入划分法

　第三节　财政支出划分法

　第四节　财政转移支付法

　第五节　政府间财政协作法

第六章　税法总论

　第一节　税收的概念与类型

　第二节　税法基本原则

　第三节　税收之债

　第四节　纳税人权利保护

第七章　商品与服务税法

　第一节　商品与服务税法概述

　第二节　增值税法

　第三节　土地增值税法

　第四节　消费税法

　第五节　关税法

第八章　所得税法

　第一节　所得税法概述

　第二节　个人所得税法

　第三节　企业所得税法

　第四节　合伙所得税法

第九章　财产与行为税法

　第一节　财产与行为税法概述

　第二节　房地产税法

　第三节　契税法

　第四节　车船税法

　第五节　印花税法

第十章　环境与资源税法

　第一节　环境与资源税法概述

　第二节　环境保护税法

　第三节　资源税法

　第四节　耕地占用税法

第十一章　税收征收管理法

　第一节　税收征收管理法概述

　第二节　税务管理制度

　第三节　税款确定制度

　第四节　税款征收制度

　第五节　税务检查制度

　第六节　税务违法责任