目录

●第一篇 中小型跨境电商财务篇
第一章 跨境电商企业初创期财务问题
第一节 注册资本
一、法律规定
二、注册资本的作用
三、注册资本的特殊要求
第二节 营运资金
一、转增注册资本
二、作为企业向股东的借款
第三节 市场主体类型选择
一、有限责任公司
二、股份有限公司
三、个人独资企业
四、合伙企业
五、个体工商户（个体户）
第四节 企业开设流程
一、企业名称的确定
二、注册地址及经营范围的确定
三、银行开户的办理
四、出口退税资质的办理
五、大学生创业相关介绍
第五节 发票的涉税问题
一、不合规发票的识别
二、跨境电商企业无票采购问题
三、电子发票介绍
思考题
第二章 财务报表简介
第一节 会计的基本工作内容
一、会计的核算职能
二、监督职能
第二节 资产负债表和利润表的结构
一、资产负债表的结构
二、利润表的结构
第三节 资产项目
一、货币资金
二、短期投资和长期投资
三、应收账款
四、其他应收款
五、存货
六、固定资产
第四节 负债和所有者权益项目
一、短期借款和长期借款
二、应付账款
三、预收账款
四、其他应付款
五、应付职工薪酬
六、实收资本
七、未分配利润
第五节 收入、费用和利润项目
一、营业收入
二、营业成本
三、费用
四、利润
五、科目余额表分析重点
第六节 跨境电商库存管理
一、跨境电商企业库存路径
二、三个仓库的盘存
三、亚马逊FBA库存报表
四、亚马逊库存报表项目中英文对照
思考题
第二篇 跨境电商境内税务篇
第三章 增值税
第一节 增值税概述
一、增值税的由来
二、增值税的概念与特点
三、增值税的原理
第二节 纳税人与扣缴义务人
一、增值税的纳税人
二、增值税的扣缴义务人
三、增值税的纳税人的分类
第三节 征税范围
一、征税范围的一般规定
二、境内销售的界定
三、视同销售的规定
四、混合销售与兼营行为
五、不征收增值税的规定
第四节 税率和征收
一、增值税的税率规定
二、9%税率的适用范围规定
三、零税率的适用范围规定
四、征收率
第五节 税收优惠
一、法定免税项目
二、特定免税项目
三、临时减免税项目
四、即征即退与先征后返（退）政策
五、扣减增值税规定
六、起征点与免税规定
第六节 增值税的计税方法
一、增值税计税方法概述
二、一般纳税人应纳税额的计算方法
三、小规模纳税人应纳税额的计算方法
第七节 进出口环节增值税政策
一、进口环节的增值税政策
二、出口环节的增值税政策
第八节 跨境电商增值税的基本规定
一、跨境电商出口环节增值税政策
二、跨境电商进口环节的增值税政策
第九节 征收管理
一、纳税义务发生时间
二、纳税期限
三、纳税地点
思考题
第四章 企业所得税
第一节 企业所得税概述
一、企业所得税的由来
二、企业所得税的法律依据
三、企业所得税的作用和特点
第二节 纳税人与扣缴义务人
一、纳税人
二、扣缴义务人
第三节 征税范围与税率
一、征税范围
二、税率
第四节 企业所得税的计税方法
一、应纳税所得额的两种核算方法
二、收入总额
三、不征税收入和免税收入
四、扣除原则与范围
五、不得扣除的项目
六、亏损弥补
第五节 资产的所得税处理
一、固定资产的税务处理
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税务处理
四、长期待摊费用的税务处理
五、存货的税务处理
六、投资资产的税务处理
七、税法规定与会计规定差异的处理
第六节 税收优惠
一、免征与减征优惠
二、高新技术企业优惠
三、技术先进型服务企业优惠
四、小型微利企业优惠
五、加计扣除优惠
六、创业投资企业优惠
七、加速折旧优惠
八、减计收入优惠
九、税额抵免优惠
十、民族自治地方的优惠
十一、非居民企业优惠
十二、海南自由贸易港企业所得税优惠
十三、西部大开发的税收优惠
第七节 应纳税额的计算
一、直接计税法
二、间接计税法
三、境外所得抵扣税额的计算
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