本书是与梁俊娇、王怡璞主编的《税务会计(第四版)》相配套的学习指导用书。本书在章节安排上与主教材的顺序保持一致，*1章到第7章的内容均包括学习目的与要求、重点与难点、关键术语、习题与答案四个部分。该书*大的特点是“新”“活”，同时结合*新的税收制度，根据各税种的特点灵活地设计题型，并对练习题给出了详细的解析。通过学习本书，能够培养和提高学生的理解能力及专业技能。  



梁俊娇，中央财经大学财政税务学院教授，北京市教学名师。曾任税务学院副院长。主要研究领域为税收理论、税收实务、税务会计、纳税检查、税务代理及税收筹划等。主编《税务会计》《税收筹划》《纳税检查》《税法》等多部教材，并在《中国税务》《税务与经济》《中国税务报》等杂志发表论文三十多篇。  
王怡璞，中央财经大学财政税务学院副教授。主讲课程：税务会计与税收筹划。研究方向：地方政府与企业的税收行为分析。参与编写《税法》《税收筹划》等9部教材，在《财贸经济》《国际税收》等期刊发表论文十余篇。  


 
*1章 税务会计概述 /1  

一、学习目的与要求/1  

二、重点与难点/1  

三、关键术语/4  

四、习题与答案/5  



*2章 增值税的会计核算 /13  

一、学习目的与要求/13  

二、重点与难点/13  

三、关键术语/17  

四、习题与答案/19  



第3章 消费税的会计核算 /55  

一、学习目的与要求/55  

二、重点与难点/55  

三、关键术语/60  

四、习题与答案/62  



第4章 企业所得税的会计核算 /75  

一、学习目的与要求/75  

二、重点与难点/75  

三、关键术语/86  

四、习题与答案/87  



第5章 个人所得税的会计核算 /112  

一、学习目的与要求/112  

二、重点与难点/112  

三、关键术语/130  

四、习题与答案/130  



第6章 土地增值税的会计核算 /155  

一、学习目的与要求/155  

二、重点与难点/155  

三、关键术语/158  

四、习题与答案/158  



第7章 其他税种的会计核算 /171  

一、学习目的与要求/171  

二、重点与难点/171  

三、关键术语/173  

四、习题与答案/173