书名：采购审计实务指南  
定价：118.0  
ISBN：9787115670700  
作者：刘晓芳  
版次：第1版  
出版时间：2025-06  

内容提要：  
在资源紧缺、市场波动频繁的当下，如何优化资源配置、强化合规管理和风险控制，已成为企业管理的核心命题。采购审计作为企业内部控制的重要一环，不仅直接影响企业的运营效率和成本控制，更关乎企业在复杂环境中的生存能力和竞争优势。而对于如何做好采购审计，很多审计人员仍旧不得其法，本书便是一部采购审计实务指南。 本书以企业采购活动的全流程为切入点，系统地阐述了采购审计的理论框架、实务操作及风险防控方法。内容涵盖采购审计概述、采购风险高发领域及控制、舞弊行为原理分析、采购舞弊环节的控制、采购审计具体操作流程、采购舞弊取证及访谈技巧、数字化采购审计、采购ESG审计等方面。作者以深入浅出的方式介绍了采购审计的具体流程与方法，并辅以案例解析，带领读者充分透视采购审计工作，掌握采购审计实战技巧。 本书适合企业内审人员、采购部门管理者、会计师事务所审计师、风险管理顾问，以及相关专业的师生阅读和使用。  



作者简介：  
刘晓芳， 企业内审、内控、反舞弊实战*，大成方略集团咨询合伙人，具有30多年大型国企、外企、民企、上市公司 的工作经验和背景。历任大型集团常务副总裁、集团财务总监、集团审计总经理、中国区审计总监、集团审计监察总监等职务，中国政府采购网评审*、中国企业财务管理协会咨询专业委员会*、中国行为法学会特聘*及特邀讲师、高净值研究院可持续发展ESG研究院副院长及导师。  

目录：  
*章 采购审计概述 1  
*节　采购审计的定义　3  
*节　采购审计的目的及依据　5  
第三节　采购审计的内容及程序　6  
第四节　采购审计环境　10  
第五节　采购审计实施　14  
*章　采购风险概述及控制　19  
*节　采购风险概述　21  
*节　采购风险分析　25  
第三节　采购风险产生的原因　28  
第四节　采购风险清单及类型　32  
第五节　采购风险控制关键点及预防　36  
第六节　采购中防止被供应商“绑架”的几种方法　39  
第七节　案例　43  
第三章　舞弊行为原理分析　47  
*节　舞弊的来源　49  
*节　采购舞弊产生的根源　54  
第三节　舞弊三角理论　58  
第四节　采购环节舞弊行为的危害　60  
第五节　采购环节舞弊的风险前兆　63  

第四章　如何识别采购中的舞弊行为　71  
*节　组织结构设置导致的舞弊行为　73  
*节　招投标环节中的舞弊行为　76  
第三节　临时引进供应商的舞弊行为　79  
第四节　询比价、报价、定点环节中的舞弊行为　84  
第五节　*星采购和促销返利活动中的舞弊行为　88  
第六节　合同条款中隐藏的舞弊行为　91  
第七节　关注进口产品或高新技术产品采购中的舞弊行为　94  
第八节　虚假招投标进行采购的舞弊行为　98  
第九节　案例　103  
第五章　采购舞弊高发领域及调查手段　109  
*节　采购方式策划舞弊　111  
*节　招投标评审过程舞弊　115  
第三节　评标标准设定舞弊（量身定制）　119  
第四节　投标人投标过程舞弊（内定）　122  
第五节　开标、评标、定标环节舞弊　127  
第六节　合同签订和执行过程中的舞弊行为（提前设坑）　131  
第七节　合同变更舞弊（低价中标，后变更抬价）　135  
第八节　采购支付舞弊　140  
第九节　仓库出入库管理舞弊　144  
第十节　案例　148  
第六章　采购舞弊环节的控制　153  
*节　建立与完善企业内控制度　155  
*节　利用组织牵制法进行控制　161  
第三节　搭建采购招标系统　163  
第四节　利益冲突回避的方法　167  
第五节　访问供应商是控制采购舞弊的有效方法　172  
第六节　走访供应商的成功秘笈　178  
第七节　对物资采购招标与签约环节进行舞弊控制　191  
第八节　如何对采购进行全过程、*的监督　195  
第九节　利用采购风险的分散控制　199  

第十节　轮岗和分拆采购程序及工作职责　203  
第十一节　与供应商达成战略合作关系　207  
第十二节　提升采购人员待遇，制定绩效考评　213  
第十三节　对采购人员进行正规的业务培训　216  
第十四节　限制采购部的权利　219  
第十五节　招聘采购人员时要进行背景调查　223  
第十六节　案例　227  
第七章　采购审计的具体操作流程　231  
*节　编制采购审计方案　233  
*节　确定审计思路和方法　235  
第三节　编制审计所需的资料清单及模板　238  
第四节　标准化审计表格与流程图　241  
第五节　编制访谈时间表　249  
第六节　采购审计重点及审计程序、审计内容、审计步骤　251  
第七节　案例　254  
第八章　采购舞弊取证及访谈技巧　257  
*节　采购舞弊的特点与常见类型　259  
*节　取证采用的工具　264  
第三节　调查采购舞弊行为的实施步骤与方法　266  
第四节　采购舞弊的取证路径　270  
第五节　采购舞弊的访谈技巧　274  
第六节　内部调查与刑事程序的衔接　278  
第七节　内部调查与员工隐私权的平衡　279  
第九章　政府采购审计需关注的重点及案例　281  
*节　采购预算的合规性　283  
*节　采购程序的合法性　286  
第三节　招投标过程的合法性　288  
第四节　采购的效益性　291  
第五节　采购环节舞弊行为的危害　293  

第十章　数字化采购审计　297  
*节　数字化采购审计的背景　299  
*节　传统采购审计的局限性　300  
第三节　数字化采购的核心要素　301  
第四节　人工智能在采购审计中的应用　302  
第五节　数字化采购审计的实施步骤　304  
第六节　数字化采购审计案例分析　305  
第七节　数字化采购审计的发展趋势　312  
第十一章　如何利用高维空间异常数据检测发现采购流程中的舞弊行为　315  
*节　高维数据的特点与挑战　317  
*节　高维空间异常数据检测的步骤　318  
第三节　如何实施高维空间异常数据检测　323  
第十二章　采购ESG 审计　327  
*节　什么是ESG　329  
*节　采购ESG 审计的*要性　330  
第三节　采购ESG 的核心概念　331  
第四节　采购ESG 的实施策略　333  
第五节　采购ESG 审计的作用与方法　335  
第六节　案例分析　339  
第七节　采购ESG 审计的未来趋势及对企业的影响　343  
第十三章　后续整改难题及措施　347  
*节　拒不整改　349  
*节　整改敷衍了事　351  
第三节　管理层或组织管理模式问题难整改　353  
第四节　迟迟不整改　356  
第五节　“*一公里”　358  
后　记　361