内部控制实务
本选题立足于中国企业内部控制建设的现实状况，秉持立德树人、培育德才兼备卓越管理人才的根本任务，以系统论、控制论和信息论为指导，以“理论-实践-案例”为主线，按照“目标-风险-控制”的逻辑，在介绍内部控制的相关理论知识的基础上，以我国内部控制制度体系为核心，系统介绍内部控制的目标设定及其细化、内部控制各要素、企业整体层面的控制、业务活动层面的控制，并借助内部控制评价和内部控制审计实现内部控制效果评价，最后拓展思考方向，引入内部控制信息化工具应用及发展趋势分析。 本教材适用于审计学专业学生使用，除满足本校学生教学使用，还会辐射周边同类院校，适用于高等院校财经类、管理类专业人才培养需要。
目录
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模块一 内部控制理论篇
第一章 企业内部控制概述
第一节 企业内部控制的产生与发展
第二节 企业内部控制的含义及层次
第三节 企业内部控制的基本原则及规范体系
第四节 企业内部控制的建设思路和方法
第五节 企业内部控制的局限性
第二章 内部环境
第一节 组织架构
第二节 发展战略
第三节 人力资源
第四节 社会责任
第五节 企业文化
第三章 风险评估
第一节 风险概述
第二节 目标设定
第三节 风险识别
第四节 风险分析
第五节 风险应对
第四章 控制活动
第一节 控制活动概述
第二节 常用的控制措施
第五章 信息与沟通
第一节 信息与沟通机制概述
第二节 内部信息传递
第三节 信息系统
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内容介绍
本书根据高等院校财经类、管理类专业人才培养目标要求，以《企业内部控制基本规范》和企业内部控制配套指引为基本依据，采用理论联系实际的方法，系统讲解企业内部控制的理论、方法及操作实务。理论阐述与案例分析密切结合，深入浅出地讲解企业内部控制的基本方法和操作要点；在写作风格上通俗易懂，非常有助于培养学生的实务操作技能。本书包括四个模块：内部控制理论篇、内部控制实务篇、内部控制绩效篇、内部控制信息化篇。全书共14章：具体包括内部控制概述、目标、要素，采购、销售、筹资、投资等业务，内部控制评价、审计，内部控制信息化工具应用、“互联网+”环境下的内部控制。
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