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书名：税务稽查要点与企业税务风险防范:视频讲解版
定价：79.0
ISBN：9787115593115
作者：李静怡，侯立新
版次：第1版
出版时间：2022-09
内容提要：
本书根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《税务稽查案件办理程序规定（征求意见稿）》等现行财经法规编写，通过税法解读、案例重现、检查过程、企业应对、稽查结果分析等板块，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。
作者简介：
李静怡 东北财经大学财政税务学院税务系副主任，副教授，博士，硕士生导师，专职从事财税专业教学与科研工作，公开发表论文近20篇，主持与主要参与省部级以上课题10多项。
目录：
目 录
*章
总论
*节
大数据下的税务稽查：企业面临新的“大考” 003
1.大数据是什么 004
2.税收大数据 006
3.大数据下的税务稽查 007
*节
稽查与被稽查：“围城”内外的较量 009
1.税务稽查 010
2.纳税评估 011
3.纳税评估和税务稽查：事前预警和事后监督 014
第三节
企业税务风险应对：防患于未然 016
1.企业自查：防患于未然的*策略 016
2.配合检查：自我救赎的*选择 017
002
| 税务稽查要点与企业税务风险防范
*章
增值税税务稽查要点
*节增值税销项处理中的税务风险 022
1. 价格明显偏低却无正当理由 022
2. 关联交易引发的思考 026
3. 茶水间的一台液晶显示屏：视同销售还是不得抵扣进项
税额的购进货物 032
4. 非紧俏商品也会形成卖方市场吗？预收账款应计未计收入
037
5. 混合销售与兼营行为 041
6. 时间点上不可马虎：预收款的纳税义务发生时间 049
7. 错综复杂的时间线：一项分期收款业务 054
*节 增值税进项税额抵扣的税务风险 058
1. 差旅发票中的“小问题”和“大学问” 058
2. 工作餐里面的税收问题 065
3. 剪不断理还乱：无法划分的进项税额 068
4. 进项税额转入：固定资产与不动产的错误处理 072
第三节虚开增值税发票的税务风险 076
1. 虚开增值税专用发票形式 076
2.“营改增”后新的虚开现象 079
3. 背后的真实业务：对开发票 080
4. 大数据侦查：法网恢恢，疏而不漏 082
目 录 |
003
第三章
企业所得税税务稽查要点
*节
收入确认的税务风险：税会差异问题 090
1.应税收入与免税收入 090
2.应税收入与不征税收入 095
3.视同销售与内部处置资产 101
4.完工进度法还是收付实现制？劳务确认存在的问题 107
*节
税前扣除的税务风险：破绽识别 114
1.有理有据有节：企业所得税税前扣除凭证存在风险 114
2.合同合不合规？代建后租用是建筑服务还是租赁服务 120
3.会议费里的问题 125
4.红酒里的问题：业务招待费还是业务宣传费 128
5.中介费可以扣除吗？手续费与佣金的税会处理 132
6.错综复杂的债务关系：利息支出合规问题 135
第三节
大数据下企业所得税税务风险指标 146
1.一个风险预警案例 146
2.企业所得税风险控制指标解读 149
3.企业所得税的税务风险分析常用指标 156
004
| 税务稽查要点与企业税务风险防范
第四章
个人所得税税务稽查要点
*节综合所得 162
1. 困难生活补助需要缴纳个人所得税吗 162
2. *额“三险一金”福利也要缴纳个人所得税 167
3. 退休人员福利也要纳税吗 173
4. 居民个人还是非居民个人 179
5. 劳务报酬还是特许权使用费？商业代言引发的思考 183
6. 专项附加扣除中隐匿的问题 189
*节分类所得 196
1. 王先生的股权转让计划落空了 196
2. 技术入股问题：利用好税收优惠 199
3. 直播带货的涉税风险 202
4. 红包里的涉税问题 207
5. 公款私用万万不可：个人股东的一本烂账 210
第三节个人所得税税务风险防控指标预警 214
1. 个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入低于同地区同
行业的平均水平 214
2. 个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入本期少于上期
215
3. 同一单位员工同时存在工资、薪金所得与劳务报酬所得
215
4. 个人所得税申报工资总额和企业所得税申报工资总额比
对不符 216
目 录 |
005
5.个人所得税增长率与工资、薪金支出增长率配比分析 217
6.自然人代开劳务发票与个人所得税申报记录比对异常 218
第五章
其他税种税务稽查要点
*节
房产税税务稽查要点 223
1.土地价款：房产原值的确认 223
2.地下建筑物房产税问题 226
3.临时搭建的房屋也要缴房产税吗 228
*节
城镇土地使用税税务稽查要点 231
1. 城镇土地使用税与房产税变动不一致：土地与房产闲置少纳税的风险 232
2.免征范围的界定 234
3.新征耕地的新问题：纳税义务的确定 237
结 语 241
定价：79.0
ISBN：9787115593115
作者：李静怡，侯立新
版次：第1版
出版时间：2022-09
内容提要：
本书根据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》《税务稽查案件办理程序规定（征求意见稿）》等现行财经法规编写，通过税法解读、案例重现、检查过程、企业应对、稽查结果分析等板块，详细介绍了增值税、所得税、财产税、行为税和其他税种的税务稽查要点，以及大数据时代税务稽查的新变化，并从企业角度出发，给出了企业如何进行纳税自查、如何配合税务检查，以及如何防范税收风险的具体措施。
作者简介：
李静怡 东北财经大学财政税务学院税务系副主任，副教授，博士，硕士生导师，专职从事财税专业教学与科研工作，公开发表论文近20篇，主持与主要参与省部级以上课题10多项。
目录：
目 录
*章
总论
*节
大数据下的税务稽查：企业面临新的“大考” 003
1.大数据是什么 004
2.税收大数据 006
3.大数据下的税务稽查 007
*节
稽查与被稽查：“围城”内外的较量 009
1.税务稽查 010
2.纳税评估 011
3.纳税评估和税务稽查：事前预警和事后监督 014
第三节
企业税务风险应对：防患于未然 016
1.企业自查：防患于未然的*策略 016
2.配合检查：自我救赎的*选择 017
002
| 税务稽查要点与企业税务风险防范
*章
增值税税务稽查要点
*节增值税销项处理中的税务风险 022
1. 价格明显偏低却无正当理由 022
2. 关联交易引发的思考 026
3. 茶水间的一台液晶显示屏：视同销售还是不得抵扣进项
税额的购进货物 032
4. 非紧俏商品也会形成卖方市场吗？预收账款应计未计收入
037
5. 混合销售与兼营行为 041
6. 时间点上不可马虎：预收款的纳税义务发生时间 049
7. 错综复杂的时间线：一项分期收款业务 054
*节 增值税进项税额抵扣的税务风险 058
1. 差旅发票中的“小问题”和“大学问” 058
2. 工作餐里面的税收问题 065
3. 剪不断理还乱：无法划分的进项税额 068
4. 进项税额转入：固定资产与不动产的错误处理 072
第三节虚开增值税发票的税务风险 076
1. 虚开增值税专用发票形式 076
2.“营改增”后新的虚开现象 079
3. 背后的真实业务：对开发票 080
4. 大数据侦查：法网恢恢，疏而不漏 082
目 录 |
003
第三章
企业所得税税务稽查要点
*节
收入确认的税务风险：税会差异问题 090
1.应税收入与免税收入 090
2.应税收入与不征税收入 095
3.视同销售与内部处置资产 101
4.完工进度法还是收付实现制？劳务确认存在的问题 107
*节
税前扣除的税务风险：破绽识别 114
1.有理有据有节：企业所得税税前扣除凭证存在风险 114
2.合同合不合规？代建后租用是建筑服务还是租赁服务 120
3.会议费里的问题 125
4.红酒里的问题：业务招待费还是业务宣传费 128
5.中介费可以扣除吗？手续费与佣金的税会处理 132
6.错综复杂的债务关系：利息支出合规问题 135
第三节
大数据下企业所得税税务风险指标 146
1.一个风险预警案例 146
2.企业所得税风险控制指标解读 149
3.企业所得税的税务风险分析常用指标 156
004
| 税务稽查要点与企业税务风险防范
第四章
个人所得税税务稽查要点
*节综合所得 162
1. 困难生活补助需要缴纳个人所得税吗 162
2. *额“三险一金”福利也要缴纳个人所得税 167
3. 退休人员福利也要纳税吗 173
4. 居民个人还是非居民个人 179
5. 劳务报酬还是特许权使用费？商业代言引发的思考 183
6. 专项附加扣除中隐匿的问题 189
*节分类所得 196
1. 王先生的股权转让计划落空了 196
2. 技术入股问题：利用好税收优惠 199
3. 直播带货的涉税风险 202
4. 红包里的涉税问题 207
5. 公款私用万万不可：个人股东的一本烂账 210
第三节个人所得税税务风险防控指标预警 214
1. 个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入低于同地区同
行业的平均水平 214
2. 个人所得税扣缴义务*均工资、薪金收入本期少于上期
215
3. 同一单位员工同时存在工资、薪金所得与劳务报酬所得
215
4. 个人所得税申报工资总额和企业所得税申报工资总额比
对不符 216
目 录 |
005
5.个人所得税增长率与工资、薪金支出增长率配比分析 217
6.自然人代开劳务发票与个人所得税申报记录比对异常 218
第五章
其他税种税务稽查要点
*节
房产税税务稽查要点 223
1.土地价款：房产原值的确认 223
2.地下建筑物房产税问题 226
3.临时搭建的房屋也要缴房产税吗 228
*节
城镇土地使用税税务稽查要点 231
1. 城镇土地使用税与房产税变动不一致：土地与房产闲置少纳税的风险 232
2.免征范围的界定 234
3.新征耕地的新问题：纳税义务的确定 237
结 语 241
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