————————  内容介绍 ————————

结合国有企业完善现代公司治理，提升外部董事规范管理和履职能力水平的要求，知本咨询根据国家有关法律法规和国企治理政策规定，借鉴国有企业外部董事履职管理优秀经验和案例，编写形成《国有企业外部董事履职手册（2025）》（以下简称《履职手册》），作为国有企业外部董事履职行权的参考文件。

《履职手册》围绕国企外部董事“10-727”履职要点展开说明，即国企外部董事履职10法（包括明权责、看章程、确授权、定位置、重调研、常沟通、慎表决、促反馈、寻支撑、勤报告）；7大领域27套决策事项风险及审核要点表，共涉及84个风险点和126个审核要点。各领域主要事项如下：

•战略规划领域：战略规划制定（调整）管理、战略管控执行管理；(R9-E12)

•治理机制领域：董事会运行机制管理、董事会授权管理；(R8-E9)

•投资管理领域：投资计划管理、新建/扩建类项目投资管理、股权类投资管理、资产类投资管理、金融衍生品业务管理；(R21-E28)

•重大财务管理领域：财务预算管理、债务融资管理、担保管理；(R8-E14)

•组织人事管理领域：组织设置管理、工资总额管理、经理层成员选聘管理、经理层成员考核管理、经理层人员薪酬管理、职业经理人机制；(R14-E29)

•风险合规管理领域：基本制度管理、风险管理、内控管理、合规管理；(R8-E12)

•重大改革专项管理：综合改革、公司改制、资产重组、混合所有制改革、中长期激励机制。(R16-E22)

另外《履职手册》就外部董事履职需要关注的风险情形进行了列表提示，包括法律法规风险情形和政策性违规经营投资责任追究情形。

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