本书以问题为导向，梳理职务犯罪审判实务中明确可操作性的规则。书稿采取先列述案件，后归纳和提炼类案参考规则的形式，然后结合案例对参考规则进行解析和论证。本书大部分案例是从实然性角度出发，在假定生效判决正确的逻辑前提下对相关法律适用问题进行解析，并归纳提炼类案裁判参考规则。少部分案例从应然性角度出发，突破陈规，聚焦生效判决的不当、不足之处进行解析，并对所涉法律规定及司法解释提出完善建议。全书坚持实践是检验真理的唯一标准。在论证时，力求既有理论分析和探讨，又有实践归纳和提炼。既坚持以理论指导实践，又坚持以实践理性反向推动理论理性的发展。同时，本书综合了职务犯罪审判实践中的疑难、前沿、重点实体性问题和程序性问题，部分类案裁判参考规则不仅涉及实体问题的明确，还涉及程序问题的明确，具有很强的参考价值。

刘晓虎，法学博士、博士后，南昌大学特聘教授、国家法官学院甘肃分院特聘教授、中国政法大学研究员、鄱阳湖国际书院院长，中国法学会案例法学研究会常务理事、中央机关书法家协会理事，曾担任*高人民法院刑二庭审判长，二十国集团（G20）反腐败追逃追赃研究中心副主任、*高人民法院职务犯罪规制与反腐败追逃追赃研究基地副主任。

长期从事经济职务犯罪、反腐败国际追逃追赃理论研究和审判实践工作，指导办理“百名红通”1号、2号、3号、5号、33号等境外追逃追赃案件，吕锡文、杨振超等省部级领导职务犯罪案件以及其他重大复杂疑难经济职务犯罪案件70余件，撰写时任正国级领导代拟稿1篇，撰写司法解释、*高法院院党组报告、副部级以上领导讲话稿以及重大调研报告90余篇，统筹主办、协办有关反腐败研讨国际国内重要会议5次，在法律出版社已出版个人专著《恢复性司法研究——中国的恢复性司法之路》《人权剥夺、限制和克减的原理及边界》《经济犯罪200案类案裁判规则参考》等3部，参编实务指导丛书60余部，统编《刑事审判参考》文稿800余篇，在《政治与法律》《法律适用》《法治日报》等核心期刊、权威报纸发表论文100余篇，在本人公众号“刑水浮萍”发表司法疑难解析原创文章570余篇，所指导大案多次在中央1台、13台播放。

主要代表性成果：

1.2009年至2015年期间，参与国务院整治*法证券活动协调小组调研，作为主要执笔人起草《*高人民法院、*高人民检察院关于办理内幕交易、泄露内幕信息刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，并作为主要执笔人起草《*高人民法院、*高人民检察院关于办理操纵证券、期货市场刑事案件适用法律若干问题的解释（草稿）》《*高人民法院、*高人民检察院关于办理利用未公开信息交易刑事案件适用法律若干问题的解释（草稿）》，后移交*高人民法院刑三庭进一步完善出台。

2.2012至2016年期间，*高人民法院“民刑交叉”调研小组主要成员和执笔人，2019年主讲的“民刑交叉案件重点疑难问题解析”入选国家法官学院首届精品课程。

3.*高人民法院经济职务犯罪案件现代规范化庭审规程调研主要成员、执笔人， 发表《人民法院审理职务犯罪案件刑事第一审普通程序庭审提纲(建议稿)及说明》》，并在省部级领导职务犯罪案件中得到广泛规范运用。

4.G20反腐败追逃追逃追赃研究中心、*高人民法院刑二庭反腐败追逃追赃法律适用调研主要成员、执笔人，起草特别没收程序司法解释，作为主要成员、执笔人参与2022年度重大课题“关于‘一带一路’廉洁建设刑事司法保障问题研究”（编号ZGFYZDKT202206-01）；国家监察委2019年度重大课题“国家监察委员会在反腐败国际合作中的职能定位、运行和衔接调研”（编号2019A1004）；*高人民法院2017年度课题“反腐败国际追逃追赃重大疑难复杂问题调研”（课题编号2017SFAL306），在《人民法院报》理论版等刊物发表相关研究论文20多篇。

5.2014年随*高人民法院代表团对英国*法证据排除制度进行调研，在国内首次提出犯罪嫌疑人“重复性供述”的认定条件和处理建议，被院领导批示作为*法证据排除程序规定的重要成果内容，此后针对*法证据排除司法解释作为主要执笔人撰写了《关于办理刑事案件严格排除*法证据若干问题的规定实践操作及重点问题调研报告》（相当于详细版的理解与适用）。

6.指导办理?蒋世龙、黄文华钢贸融资合同诈骗、于润龙买卖黄金*法经营、周长兵保安服务*法经营等多个无罪宣告案件。

7.长期致力于同种数罪自首认定、规范追诉时效差序平衡、法律定性争议案件适用特殊减轻处罚等研究，并于2019年、2025年多次通过全国人大代表提出立法、司法建议。

领导、专家学者以及部分同仁推介语

周峰：*高人民法院咨询委员会委员，曾担任*高人民法院刑事审判第四庭、第一庭庭长。

以案例释规则 以经验启实务——评《职务犯罪500案类案裁判规则参考（上）》

职务犯罪审判兼具法理深度与实践复杂性，既需精准锚定法律依据，又要贴合司法实践中的多元场景，刘晓虎博士所著《职务犯罪500案类案裁判规则参考》，正是融合深厚理论积淀与丰富审判经验的实务佳作，为法律从业者提供了极具价值的参考指引。 

作者深耕职务犯罪、经济犯罪审判与刑法研究领域多年，曾在*高人民法院长期从事职务犯罪案件的审理、司法解释起草及《刑事审判参考》编辑统稿工作，离职后仍深耕律师执业与法学教育和案例研究，理论功底扎实深厚，司法实务经验尤为丰富，多部专著的出版与大量论文的发表，更彰显其在法律领域持续努力的专业坚守与丰硕成果。

该书核心价值在于针对司法实践难点疑点问题，精选500起职务犯罪典型案例展开深度剖析，聚焦立法适用、司法认定中的关键疑难问题，清晰阐释裁判思路与解决方案，既梳理提炼可复用的类案裁判规则，又为职务犯罪的精准认定与刑罚适用提供实践启示，无论是司法审判人员、执业律师，还是法学研究与学习者，都能从中汲取专业养分、获得实务助力，堪称职务犯罪领域理论与实践融合的优质参考著作。

李缃凡 长春市中级人民法院常务副院长

晓虎先生的新书即将付印，有幸提前阅读，受益良深。晓虎先生曾在反腐一线实战指导，也曾在案例编写领域精耕深研，平台得天独厚，笔耕多年不辍，影响广泛深远。出其类，拔其萃，提其规，炼其则，本书500案例及裁判规则几乎包罗了职务犯罪的各种类型，融职务犯罪法律规则、典型案例及理论研讨于一炉，既有对法律适用依据的精准分拣，又有对疑难案件的深度剖析;既有对实践经验的全面总结，又有对理论学说的精彩评述。编写体例新颖，研究视野宏阔，释法明理透彻，论证逻辑严密，指引作用明显，不仅是法律实务界同仁们的工作良伴，也是职务犯罪理论研究者的案头必备。

刘艳红 中国政法大学副校长、博士生导师、二级教授

职务犯罪案件是司法实践和法学研究长期关注的重难点领域，本书汇集职务犯罪精品案例，系统梳理职务犯罪的裁判逻辑与类案规则，为检察官、法官、律师等法律实务工作者提供精准参考，也为法学教育与研究提供鲜活的实践样本，是破解职务犯罪办理难题、统一法律适用规则的实用参考书。

王秀梅 北京师范大学教授、博士生导师、二级教授，G20反腐败追逃追赃研究中心主任、国际刑法学协会副主席暨中国分会秘书长

《职务犯罪500案类案裁判规则参考（上）》是刘晓虎教授（研究员）对其多年来亲自参与的500件职务犯罪类案进行系统阐释与论证的成果。该论著用真实的案例，以问题为导向的思辨模式向广大读者展示了职务犯罪类案中的事实问题、法律适用问题以及证据等问题，展开以案释法、金析为证的破题、破冰和解惑的论证结构与论证思路的过程，并将其多年积累的实践经验和理论研究成果的智慧结晶作为与广大读者无私分享的桥梁。

《职务犯罪500案类案裁判规则参考（上）》作为处理类案的参考，通过对一个个鲜活的案例把职务犯罪的立法、修正案以及司法解释进行全面梳理，成为刑事审判人员、其他法律从业人员、法学教育研究人员以及普通民众获益的实用工具书，具有一定的参考价值和社会效益。

张波 重庆市第五中级人民法院审判委员会专职委员、二级高级法官

晓虎博士长期在*高司法机关从事职务犯罪审判、审判监督指导重要工作，今以其雄厚的学力学养和对审判实践的深刻洞察，倾力推出新作《职务犯罪500案类案裁判规则》，我有幸先睹为快，感到耳目一新。

该书以实践需要、读者需求为导向，超越教科书式的平铺直叙，直接深入检视职务犯罪办理中的疑难、复杂、争议问题，立足大量典型案例，抽丝剥茧，提炼出类案裁判规则，并对每一个规则的适用进行深入解析，既从案件办理中来，又回到案件办理中去，实现了理论和实践的圆融对话。作者提炼的裁判规则既包括主体身份、自首和立功、犯罪形态认定、刑罚裁量等法律适用一般规则，也包括贪污侵占、受贿行贿、挪用私分、渎职侵权等具体犯罪的罪与非罪、罪名界限、数额认定、形态区分、情节适用等，观点鲜明，论证深刻。  

我认为，本书不仅能为法学学生、研究者学习研究职务犯罪法律政策提供有益参考，更是监察人员、检察人员、审判人员和律师办理职务犯罪案件的“葵花宝典”。

李长坤 上海市高级人民法院刑庭副庭长、三级高级法官

晓虎博士一直深耕职务犯罪理论研究，又曾在*高法院长期指导、办理重大职务犯罪案件。新作《职务犯罪500案类案裁判规则参考（上）》是其理论与实践融合的结晶与又一力作。本书紧贴职务犯罪办理中的难点、痛点问题，以其日常积累的海量案例为基底，抽绎出清晰、可操作的裁判规则，形成了富有指导价值的研究成果，堪称实务工作者办理职务犯罪案件的案头必备与工具书。全书分析精准、逻辑清晰、说理透彻，源于实践又高于实践，非常值得一读。

目录

第一部分　贪污贿赂罪司法适用共性问题

【案例1-7】　李某云、李某松贪污等7案

贪污贿赂罪的犯罪主体专题研究一：“国家工作人员”的范围及认定

【案例8-12】　杜某某贪污等5案

贪污贿赂罪的犯罪主体专题研究二：国家出资企业中“国家工作人员”的认定（兼论涉国家出资企业案件职务犯罪数额的认定）

【案例13-17】　普某行贿等5案

职务犯罪自首专题研究一：监委电话通知到案情形自首的认定

【案例18-22】　秦某受贿、挪用公款等5案

职务犯罪自首专题研究二：数罪在事实或者法律上密切关联，行为人如实陈述其中一罪，如何把握自首的适用范围以及量刑情节；行为人在被羁押后如实供述大部分犯罪事实的，如何把握自首的认定

【案例23-29】　张某行贿、合同诈骗等7案

职务犯罪立功专题研究一：行为人归案后揭发本人给予财物、国家工作人员收受财物相关犯罪事实以及以被害人身份检举、揭发相关职务犯罪事实等多种情形立功情节的认定

【案例30-36】　汪某受贿等7案

职务犯罪立功专题研究二：立功认定的时间节点是到案后还是犯罪后；在认定立功时，对揭发他人犯罪行为和提供重要线索两种情形是否应当予以区分；对于无法短期内查证的检举、揭发行为如何处理

【案例37-40】　晨某贪污、受贿、挪用公款等4案

职务犯罪立功专题研究三：立功的从轻、减轻处罚功能范围以及如何在量刑过程中体现立功功能；立功个数的认定以及对量刑的影响

【案例41-44】　甲某等村委会委员贪污等4案

犯罪对象认识错误能否阻却犯罪

【案例45-52】　杜某贪污等8案

贪污贿赂案件中“其他较重情节”“其他严重情节”以及“其他特别严重情节”的理解与适用

【案例53-55】　刘某贪污等3案

减轻处罚情节的功能范围专题研究：减轻处罚能否判处《刑法》分则条文没有规定的刑罚或者免予刑事处罚

【案例56-68】　*某某受贿等13案

犯罪成本的司法适用争议专题研究：职务犯罪等案件犯罪成本的认定以及犯罪数额的扣减

【案例69-72】　张某受贿等4案

贪污贿赂罪的法定刑档数争议和减轻处罚后的判罚：贪污、受贿罪的法定刑究竟是三档还是四档；贪污、受贿罪适用减轻处罚情节后如何判罚

第二部分　贪污罪司法适用问题

【案例73-76】　游某贪污等4案

贪污罪的罪名辨析专题研究一：“国家工作人员”的主体身份与“利用职务上的便利”关联关系的区分以及特殊情形的量刑政策考量；国家工作人员在职级晋升、岗位变动后多占住房的行为定性；国家工作人员未利用职务上的便利窃取、骗取公共财物情形特殊量刑政策的考量

【案例77-80】　施某华贪污等4案

贪污罪的罪名辨析专题研究二：骗报医疗费用案件中贪污罪与诈骗罪的区分适用；国家工作人员利用虚假材料骗报医疗费用的，是构成贪污罪、职务侵占罪还是诈骗罪；冒用国家工作人员身份骗报医疗费用的如何定性

【案例81-84】　齐某兰贪污、滥用职权等4案

贪污罪的罪名辨析专题研究三：骗报差旅费案件中贪污罪与诈骗罪的区分适用；将骗报的差旅费用于发放本单位职工电话费、过节费、慰问费等福利的行为定性；国家工作人员利用职务上的便利,要求本单位多个下属公司员工帮其报销非因公差旅费的行为定性；国家工作人员未利用职务上的便利,通过虚假材料骗报差旅费的行为定性；冒充国家工作人员骗报差旅费的行为定性；以欺骗手段获得国家工作人员身份后骗报差旅费的行为定性

【案例85-88】　李某贪污，隐匿、故意销毁会计账簿等4案

贪污罪的罪名辨析专题研究四：贪污犯罪案件中事后不可罚行为的司法认定；贪污犯罪后，为掩饰、隐瞒犯罪事实，隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告的行为定性；贪污受贿后隐匿、故意销毁行为是否属于事后不可罚行为；贪污受贿后自洗钱、私下兑换外汇、隐瞒境外存款是否属于事后不可罚行为

【案例89-90】　薛某某贪污等2案

贪污罪的罪名辨析专题研究五：涉军产土地置换类案件贪污罪的认定；对“土地置换”类行为审查的重点；涉军产土地置换类案件贪污犯罪停止形态的认定；贪污犯罪行为跨越新旧法主刑附加刑的适用原则

【案例91-92】　甲某、乙某贪污，甲某国有公司人员滥用职权等2案

贪污罪的罪名辨析专题研究六：国有公司与民营公司设立项目共管账户情形贪污罪的司法认定；民营公司代表通过向国有公司人员给予财物，套取项目共管账户资金，相关人员的行为定性和数额认定；国家工作人员设立民营公司利用职务上的便利承揽业务的相关行为定性

【案例93-95】　棚改工作中A某、B某贪污等3案

贪污罪的罪名辨析专题研究七：主观上本人是否具有*法占有目的或者是否明知他人具有*法占有目的是贪污罪与滥用职权罪在主观构成要件的重要区别；国家工作人员得知棚改政策后将国有资产违规拍卖获取处置权后，从中套取棚改补偿费用的行为定性；国家工作人员通过增设交易环节致使单位遭受损失而本人或者关联人从中获取收益的定性；村主任明知村民造假，仍然出具证明材料致使村民成功骗取补偿的行为定性

【案例96-100】　林某贤贪污等5案

贪污罪的罪名辨析专题研究八：贪污罪与私分国有资产罪的区分适用

【案例101-104】　邱某贪污等4案

贪污罪的相关罪名辨析专题研究九：贪污罪（职务侵占罪）与挪用公款罪（挪用资金罪）、吸收客户资金不入账罪的区分适用

第三部分　受贿罪司法适用问题

【案例105-107】　乙某受贿等3案

“借鸡生蛋型”受贿犯罪专题研究：国家工作人员借用请托人及其亲友财物、财产性利益投资，约定仅以投资收益还本乃至还本付息的，受贿金额如何认定；对于未约定承担亏损比例或者虽约定但未实际承担亏损的，受贿金额如何认定；对于国家工作人员实际参与经营管理，未约定投资收益比例或者虽约定但未实际参与收益分配的，受贿金额如何认定；未实际参与经营管理的受贿金额如何认定

【案例108-111】　汪某受贿再审宣告无罪等4案

受贿犯罪案件中“利用职务上的便利”“利用本人职权或者地位形成的便利条件”“不正当利益”的司法认定：没有隶属关系和制约、监督作用影响情形“利用职务上的便利”的认定；行受贿案件中“不正当利益”的一般认定与除外事由

【案例112-116】　刘某受贿等5案

有无实际实施职务上的行为或者违规实施职务上的行为对受贿罪判罚的影响：从贪污罪与受贿罪的法定刑等罚、我国与国际反腐败治理接轨角度分析，未利用职务上的便利为他人谋取利益，或者未违规利用职务上的便利为他人谋取不正当利益收受他人财物情形的相关判罚比较

【案例117-121】　甲某斡旋受贿等5案

斡旋受贿司法适用专题研究：“利用本人职权或者地位形成的便利条件”的理解和适用；国家工作人员通过与其具有特定关系的国家工作人员职务上的行为帮助请托人谋取不正当利益的定性；国家工作人员通过向公司负责人打招呼帮助请托人谋取不正当利益的定性

【案例122-129】　甲某受贿等8案

合资合作经营案中受贿专题研究：利用职务便利承揽业务（中标）但按实际出资比例参与经营管理和分红的，是否构成受贿罪；国有公司人员利用职权，通过亲属或者特定关系人设立民营公司承揽业务和收受款项，实际由其所在单位人员完成相关服务的行为定性；国家工作人员与他人合作经营过程中通过借款追加投资后股份比例以及行受贿性质的认定

【案例130-134】　包某源受贿等5案

高利放贷型受贿的认定：有真实资金需求和无真实资金需求情形下，国家工作人员向请托人高利放贷的行为定性及数额认定；为掩盖犯罪事实，通过民事诉讼获取本息的是否影响定性

【案例135-139】　戴某晖受贿等5案

“人情往来”“情感投资”“给予好处”之间的界分以及《贪污贿赂解释》第十三条第二款的司法适用：如何区分“人情往来”和《贪污贿赂解释》规定的“情感投资”；如何准确把握利用职务之便互相帮忙谋取利益案件中的给予好处和“人情往来”界限；《贪污贿赂解释》第十三条第二款、第十五条第二款规定中的“三万元”“一万元”要求是单笔数额还是累计数额；《贪污贿赂解释》第十三条第二款是坚持同步适用原则还是适用从旧兼从轻的溯及力原则

【案例140-145】　肖某受贿等6案

索贿的司法认定专题研究：索贿的认定要点；索贿的次数把握；时间节点是否影响索要与收受财物的认定；索贿财物的处置

【案例146-150】　丛某奎受贿等5案

贪污受贿案件中相关涉案财物捐献、赞助后对定性和犯罪数额的影响：将贪污受贿犯罪所得捐献寺庙或者公益项目的是否计入贪污受贿数额；国家工作人员明示或者暗示请托人将财物直接捐献或者赞助与国家工作人员有关的人、地、物等小范围公益项目的定性；国家工作人员利用职务上的便利帮助请托人谋取利益，指使请托人捐献或者赞助大范围公益项目的定性

【案例151-154】　施某涛受贿、滥用职权等4案

国家工作人员借用汽车、代购房产类受贿的司法认定：国家工作人员长期借用请托人车辆的行为定性以及数额认定；国家工作人员借用请托人车辆一段时间后归还的行为定性和数额认定；国家工作人员偶尔借用请托人车辆的行为定性；实行限购政策城市代购车辆、代购房产的行为定性及数额认定

【案例155-157】　马某受贿等3案

*返行受贿财物情形行受贿次数和数额的认定：国家工作人员因担心被查处而*返行受贿财物，或者将行受贿财物分发亲友保管导致灭失、遗失，请托人补足之前行受贿财物等情形，行受贿次数和数额的认定

【案例158-162】　李*强受贿、行贿、介绍贿赂等5案

介绍贿赂罪与行受贿共犯的认定区别：介绍贿赂罪向行受贿共犯的转化；介绍人约定按照行贿方谋取的利益或者受贿方收受财物的一定比例作为介绍对价的定性；介绍贿赂罪既未遂的认定标准

【案例163-167】　巴某孝被指控行贿后变更指控受贿等5案

行受贿案件中间人基于不同角色实施的行为定性和数额认定：截贿案件中行受贿犯罪行为的司法定性和数额认定

【案例168-173】　刘某受贿等6案

权钱交易复杂情形受贿既未遂的认定和既未遂并存的处罚

【案例174-180】　须某甲受贿等7案

收受干股或者承诺未来转让股权情形受贿数额及犯罪停止形态的认定

第四部分　行贿罪司法适用问题

【案例181-186】　成都某科技有限责任公司、王某单位行贿等6案

行贿类罪名区分适用专题研究一：单位行贿罪和行贿罪的区分适用

【案例187-193】　天唯电力公司、刘某勇单位行贿等7案

行贿类罪名区分适用专题研究二：涉一人公司案件中单位行贿罪和行贿罪的区分适用

【案例194-199】　周某某行贿案等6案

行贿类犯罪关于“在被追诉前主动交待行贿行为”的认定与适用

【案例200-205】　赵某新行贿等6案

行贿罪、单位行贿罪的追诉期限起算日以及是否超过追诉期限的认定

【案例206-211】　闫某运、汤某行贿等6案

“为谋取不正当利益”的认定以及对行贿类犯罪定罪处罚的影响

【案例212-217】　贺某廷诈骗、行贿等6案

“行贿人谋取不正当利益的行为构成犯罪的，应当与行贿犯罪实行数罪并罚”的理解与适用；行贿、单位行贿罪与串通投标罪并罚的适用情形

第五部分　实务探讨

简论涉案物品价格鉴定的时间节点

我粗浅视野下的当前我国刑事立法和司法审判发展的“五大方向”

刑事政策的阶段性调整和类案政策性平衡

关于扩大适用特殊减轻处罚规定的建言

关于职务犯罪案件裁判文书常见表述问题研究

单位犯罪案件中直接负责的主管人员和其他直接责任人员身份及判决、裁定主项相关表述研究

后记