书名：企业内*控制*流程实操指南:规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析  
定*：99.0  
ISBN：9787**5575005  
作者：黄佳蕾  
版次：第1版  
出版时间：202*-*2  

内容提要：  
企业在日常运行中面临各种各样的已知或未知的风险。内*控制体系像万丈*楼的地基，好的内*控制体系能够确*企业持续、健康、稳定的发展，*障战略目标的实现。所以企业在日常运营中需要建设好自己的内*控制体系。 《企业内*控制*流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析》作者*直深耕在企业内*控制工作的*线，**对内*控制理论有深入的理解，而且对内*控制实践也积累了丰富的经验。本书从企业战略层面、业务层面，系统地介绍了组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、内*信息传递、信息系统、合同管理、工程项目管理、研发项目管理、采购业务、销售业务、担*业务、业务外*、资产管理、资金活动及财务报告等业务环节内*控制体系建设的具体路径、程序与方法，并对内*控制各要素、各业务环节的主要风险及应对策略做了详细描述。本书使用了大量的流程、图表和案例，可作为企业内*控制体系建设与评*的工具书。 《企业内*控制*流程实操指南：规范讲解+流程分解+操作实务+案例解析》适合企业风险管理、内*控制负责人，*等院校相关*业师生，以及对企业内*控制体系建设感兴趣的读者阅读和使用。  



作者简介：  
黄佳蕾 *际注册内*控制师，美*注册舞弊审查师；拥有多年内*控制从业经验，目前供职于某*五*强企业；开发了若干内*控制课程，对内*控制理论有着深入的研究，同时具有丰富的内*控制实践经验。  

目录：  
第 **分 内*控制概述  

第 *章 内*控制概述及内*控制建设前期准备 / 3  
第 *节 何为内*控制 / 3  
*、内*控制与内*审计的区别 / 3  
二、内*控制的目标及“疗效” / 4  
第 2节 内*控制人员基本职业素质及如何修炼内*控制思维 / 5  
*、健康的身体 / 5  
二、强大的心理素质 / 5  
三、良好的道德*值观 / 6  
四、良好的沟通能力 / 6  
五、*持*颗上进的心 / 7  
六、洞察力训练 / 7  
七、*持好奇心 / 7  
八、增值 / 7  
第3节 内*控制组织初建 / 8  
*、内*控制责任主体 / 8  
二、内*控制机构设置方式 / 9  
第4节 内*控制的发展与规范 / *0  
*、中外内*控制发展情况 / *0  
二、中外内*控制发展情况及对应规范指引对照工具表 / *5  

第 2章 企业内*控制体系搭建 / *8  
第 *节 控制环境建设与持续完善 / *9  
*、控制环境的概念 / *9  
二、企业控制环境属性简述 / *9  
三、持续完善控制环境 / 26  
第 2节 风险评估 / 30  
*、风险评估概述 / 30  
二、动态的风险评估 / 3*  
第3节 控制活动设计 / 4*  
*、控制活动的分类 / 4*  
二、控制活动的措施 / 42  
第4节 信息与沟通 / 48  
*、信息与沟通概述 / 48  
二、信息与沟通的主要内容及关注要点 / 49  
第5节 内*监督 / 54  
*、内*监督的定义 / 54  
二、持续监控 / 54  
三、开展内*控制自我评* / 55  
第6节 内*控制体系设计 / 56  
*、建立内*控制体系的原则 / 56  
二、内*控制设计思路及形成的内容 / 58  


第 2 *分 企业战略层面内*控制实务操作  

第3 章 组织架构的内*控制 / 65  
第 * 节 组织架构概述及建立和完善组织架构的意义 / 67  
*、组织架构概述 / 67  
二、建立和完善组织架构的意义 / 67  
第 2 节 组织架构设计和运行的管理目标、主要风险及管控措施 / 69  
*、组织架构设计和运行的管理目标 / 69  
二、组织架构设计和运行的梳理、主要风险及管控措施 / 70  
第3 节 组织架构内*控制设计和运行 / 74  
*、组织架构内*控制设计 / 74  
二、组织架构的运行 / 88  

第4 章 发展战略的内*控制 / 96  
第 * 节 发展战略概述及制定与实施发展战略的意义 / 96  
*、发展战略概述 / 96  
二、制定与实施发展战略的意义 / 97  
第 2 节 制定与实施发展战略的管理目标、主要风险及管控措施 / 98  
*、制定与实施发展战略的管理目标 / 98  
二、制定与实施发展战略的主要风险及管控措施 / 99  
第3 节 发展战略的制定与实施 / *00  
*、发展战略的制定 / *00  
二、实施发展战略 / *03  
第4 节 如何实现发展战略转型 / *06  
*、加强对发展战略实施的监控 / *06  
二、根据监控情况持续*化发展战略 / *07  
三、*抓机遇以顺利实现战略转型 / *09  

第5 章 人力资源的内*控制 / **0  
第 * 节 人力资源管理概述及意义 / **0  
*、人力资源管理概述 / **0  
二、人力资源管理的意义 / **0  
第 2 节 人力资源管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / ***  
*、人力资源管理的内*控制目标 / ***  
二、人力资源管理的主要风险及管控措施 / ***  
第3 节 人力资源管理的内*控制 / **3  
*、人力资源的引进与开发控制 / **3  
二、人力资源的使用与退出控制 / **4  

第6 章 社会责任的内*控制 / **9  
第 * 节 企业履行社会责任的意义及分类 / **9  
*、社会责任概述 / **9  
二、履行社会责任的意义 / **9  
三、企业社会责任的分类 / *20  
第 2 节 企业履行社会责任的管理目标、主要风险及管控措施 / *20  
*、企业履行社会责任的管理目标 / *20  
二、企业履行社会责任面临的主要风险及管控措施 / *2*  
第3节 企业与社会责任 / *22  
*、企业应当如何履行社会责任 / *22  
二、企业应当履行的社会责任 / *23  

第7章 企业文化的内*控制 / *28  
第 *节 企业文化概述及企业文化建设 / *28  
*、企业文化概述 / *28  
二、企业文化建设 / *29  
第 2节 企业文化管理的主要风险和管控措施及其对内*控制的影响 / *3*  
*、企业文化管理的内*控制目标 / *3*  
二、企业文化管理的主要风险和管控措施 / *32  
三、企业文化管理对内*控制的影响 / *33  
第3节 企业文化*新 / *34  
*、构建企业文化评估体系 / *34  
二、推进企业文化*新 / *35  

第3*分 企业业务层面内*控制实务操作  

第8章 内*信息传递的内*控制 / *39  
第 *节 内*信息传递的重要意义和总体要求 / *39  
*、内*信息传递的重要意义 / *39  
二、内*信息传递的总体要求 / *40  
第 2节 内*信息传递的流程和方式 / *4*  
*、内*信息传递的流程 / *4*  
二、内*信息传递的方式 / *43  
第3节 内*信息传递的管理目标、主要风险及管控措施 / *45  
*、内*信息传递的内*控制管理目标 / *45  
二、内*信息传递的主要风险及管控措施 / *46  
第4节 舞弊及反舞弊机制的建立 / *50  
*、舞弊产生的原因及常见的*域 / *50  
二、建立并强化反舞弊机制 / *50  
三、建立反舞弊机制存在的主要风险及管控措施 / *5*  

第9章 *面预算的内*控制 / *53  
第 *节 *面预算的概述及作用 / *53  
*、*面预算的概述 / *53  
二、*面预算管理的作用 / *54  
第 2节 *面预算管理的工作组织及流程 / *55  
*、*面预算管理的工作组织 / *55  
二、*面预算管理的流程 / *58  
第3节 *面预算管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / *59  
*、*面预算管理的内*控制管理目标 / *59  
二、*面预算的主要风险及管控措施 / *6*  
第4节 *面预算管理的内*控制设计 / *64  
*、建立预算管理体系 / *64  
二、预算编制、审批、执行、调整 / *64  
三、严格制定预算考核制度 / *70  

第 *0 章 信息系统的内*控制 / *7*  
第 * 节 信息系统的概述 / *7*  
*、信息系统的含义 / *7*  
二、信息系统的功能 / *7*  
三、信息系统的管理作用 / *72  
第 2 节 信息系统建立的主要步骤及主要业务流程 / *73  
*、信息系统建立的主要步骤 / *73  
二、信息系统的主要业务流程 / *75  
第3 节 信息系统业务的管理目标、主要风险及管控措施 / *77  
*、信息系统业务的内*控制管理目标 / *77  
二、信息系统业务的主要风险及管控措施 / *78  
第4 节 信息系统业务的内*控制设计 / *85  
*、信息系统的岗位分工和授权控制 / *86  
二、信息系统开发的内*控制 / *87  
三、信息系统运行与维护的内*控制 / *88  

第 ** 章 合同管理的内*控制 / *9*  
第 * 节 合同管理概述及总体要求 / *9*  
*、合同管理概述 / *9*  
二、合同管理总体要求 / *92  
第 2 节 合同管理的主要环节和业务流程 / *93  
*、合同管理的主要环节 / *93  
二、合同管理的主要业务流程 / *94  
第3 节 合同管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / *95  
*、合同管理的内*控制目标 / *95  
二、合同管理的主要风险及管控措施 / *95  

第 *2 章 工程项目管理业务的内*控制 / 200  
第 * 节 工程项目管理概述及总体要求 / 200  
*、工程项目管理概述 / 200  
二、加强工程项目内*控制管理的意义 / 20*  
三、工程项目管理内*控制的总体要求 / 20*  
第 2 节 工程项目管理业务的工作组织及主要流程 / 20*  
*、工程项目管理的工作组织 / 20*  
二、工程项目管理业务的主要流程 / 203  
第3 节 工程项目管理业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 204  
*、工程项目管理的内*控制目标 / 204  
二、工程项目管理业务的主要风险及管控措施 / 205  

第 *3 章 研发项目管理业务的内*控制 / 2*3  
第 * 节 研发项目管理的总体要求 / 2*3  
*、研发项目概述 / 2*3  
二、加强研发项目内*控制管理的意义 / 2*3  
第 2 节 研发项目管理业务的基本环节及主要流程 / 2*4  
*、研发项目管理的基本环节 / 2*4  
二、研发项目管理业务的主要流程 / 2*4  
第3 节 研发项目管理业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 2*6  
*、研发项目管理的内*控制目标 / 2*6  
二、研发项目管理业务的主要风险及管控措施 / 2*6  

第 *4章 采购业务的内*控制 / 220  
第 *节 采购业务概述及加强采购业务内*控制管理的意义 / 220  
*、采购业务概述 / 220  
二、加强采购业务内*控制管理的意义 / 22*  
第 2节 采购业务管理的基本环节及主要流程 / 222  
*、采购业务管理的基本环节 / 222  
二、采购业务管理的主要流程 / 223  
第3节 采购业务管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 225  
*、采购业务管理的内*控制目标 / 225  
二、采购业务管理的主要风险及管控措施 / 225  

第 *5章 销售业务的内*控制 / 230  
第 *节 销售业务概述及加强销售业务内*控制管理的意义 / 230  
*、销售业务概述 / 230  
二、加强销售业务内*控制管理的意义 / 230  
第 2节 销售业务管理的基本环节及基本流程 / 23*  
*、销售业务管理的基本环节 / 23*  
二、销售业务管理的基本流程 / 232  
第3节 销售业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 233  
*、销售业务的内*控制目标 / 233  
二、销售业务管理的主要风险及管控措施 / 234  

第 *6章 担*业务的内*控制 / 238  
第 *节 担*业务概述 / 238  
第 2节 担*业务的职责分工与授权批准及基本流程 / 239  
*、担*业务的职责分工与授权批准 / 239  
二、担*业务的基本流程 / 239  
第3节 担*业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 24*  
*、担*业务的内*控制目标 / 24*  
二、担*业务的主要风险及管控措施 / 24*  

第 *7章 业务外*的内*控制 / 245  
第 *节 业务外*概述 / 245  
*、业务外*的定义 / 245  
二、业务外*的*点 / 245  
第 2节 业务外*的基本流程 / 246  
第3节 担*业务的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 248  
*、业务外*的内*控制目标 / 248  
二、业务外*的主要风险及管控措施 / 248  

第 *8章 资产管理的内*控制 / 253  
第 *节 存货管理概述 / 253  
第 2节 *形资产管理概述 / 253  
第3节 固定资产管理概述 / 254  
第4节 资产管理的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 254  
*、资产管理的内*控制目标 / 254  
二、资产管理的主要风险及管控措施 / 255  

第 *9 章 资金活动的内*控制 / 263  
第 * 节 投资活动管理概述及业务流程 / 263  
*、投资活动管理概述 / 263  
二、投资活动业务流程 / 264  
第 2 节 筹资活动管理概述及业务流程 / 265  
*、筹资活动管理概述 / 265  
二、筹资活动业务流程 / 265  
第3 节 衍生金融工具管理概述及业务环节 / 267  
*、衍生金融工具管理概述 / 267  
二、衍生金融工具业务环节 / 267  
第4 节 资金管理概述及业务环节 / 268  
*、资金管理概述 / 268  
二、资金管理业务环节 / 269  
第5 节 资金活动的内*控制目标、主要风险及管控措施 / 269  
*、资金活动的内*控制目标 / 269  
二、资金活动的主要风险及管控措施 / 27*  

第 20 章 财务报告的内*控制 / 279  
第 * 节 财务报告概述及基本流程 / 279  
*、财务报告概述 / 279  
二、财务报告的基本流程 / 28*  
第 2 节 财务报告的内*控制目标、各*段的主要风险及管控措施 / 282  
*、财务报告的内*控制目标 / 282  
二、财务报告各*段的主要风险及管控措施 / 282  

第4 *分 内*控制报告编制及内*控制持续*化思路  

第 2* 章 内*控制建设成果输出 / 293  
第 * 节 内*控制建设成果的内容 / 293  
第 2 节 内*控制建设成果编写方法 / 294  
第3 节 内*控制报告 / 3*4  

第 22 章 内*控制持续*化思路 / 333  
第 * 节 根据发现的内*控制缺陷进行落实整改 / 333  
第 2 节 持续监测与风险评估 / 334  
第3 节 持续*化，促使企业快速健康发展 / 334