本书是"保险100问系列”丛书中的一本，该丛书已出版五本图书，平均销售量过万。《保险税商100问》是一本系统讲解税商知识的普及读物。本书从税务基础知识、涉外税收、税务筹划、企业主税务问题、税与保险五个方面，以大众经常遇到的100个问题为切入点，通过案例引入、专业解析、延伸阅读，详细介绍了税商方面的知识。通过阅读本书，相关从业人员可以提升自身的专业能力，更好地服务客户；客户可以学习税务知识，解决自身的税务问题；普通读者也能从中有所收获。王美慧大成律所王旭律师法税团队资深法税顾问 大成金融行委会全球资产安全法律中心秘书长 保法城邦资深法税顾问 三塬学社特聘顾问 曾就职于德勤华永会计师事务所 国际信托与资产规划学会全权会员 北京外国语大学国际商学院产业导师 2022―2024连续三年获得中国首席财富顾问Top50以及亚太财富论坛顶尖服务税务筹划两个奖项 2025年亚太财富论坛“灯塔导师”王怡鲆大成律所王旭律师法税团队税务顾问大成金融行委会全球资产安全法律中心副秘书长保法城邦税务顾问曾就职于国内Top5的5A级税务师事务所2024年获得中国首席财富顾问Top50以及亚太财富论坛税务筹划两个奖项第一章 ?税务基本知识01 我国目前有哪些税种？ 202 与大众关系密切的税种有哪些？ 1003 高净值人士需要关注哪些税务问题？ 1604 金税四期是怎么来的？ 2205 金税四期的功能和特点是什么？ 2606 金税四期对企业和个人有哪些影响？如何应对？ 2907 “税务要倒查30年”是真的吗？ 3408 常见的涉税违法行为以及对应的处罚有哪些？（上） 3909 常见的涉税违法行为以及对应的处罚有哪些？（下） 4310 过去30 多年，中国税制体系的变化有哪些？ 49第二章 ?税务合规规划11 税务合规规划就是少缴税吗？ 5612 税务合规规划的原则是什么？ 6013 这些所谓的“税务合规规划”都是“坑”，你知道吗？ 6414 利用税收洼地的小型微利企业政策降低主营公司应纳税所得额，是否可行？ 6815 灵活用工是什么？2025年10月1日之前，大家怎么用它正确地进行税务合规规划？ 7316 用灵活用工进行税务合规规划的高风险行为有哪些？2025年10月1日起，灵活用工平台有哪些变化？ 7617 免税资产、应税资产分别是什么？ 8118 什么是个人所得税综合所得汇算清缴？ 8619 个人所得税的专项附加扣除有哪些？具体标准是什么？ 9220 个人所得税的其他扣除有哪些？具体标准是什么？ 9621 个人所得税综合所得汇算清缴填报有误，有什么风险？ 9922 出租房子不告诉税务机关，会被查到吗？ 10323 用什么方式把房产传承给子女最省税？ 10624 从事慈善公益事业，可以进行税前抵扣吗？ 11025 资产代持面临哪些税务风险？ 113第三章 ?企业主税务问题26 与企业主密切相关的税种有哪些？ 11827 自然人、法人、合伙企业作为股东的纳税成本有何不同？ 12228 公司应如何选择股东类型？ 12729 公司的注册资本过高，有什么税务风险？ 13130 不同形式的企业在税务上有什么不同（上）？ 13531 不同形式的企业在税务上有什么不同（下）？ 13932 如何选择合适且有税务优化功能的企业形式？ 14333 哪些公转私方法是合法合规的？需要注意什么要点？ 14734 哪些公转私方法是不合法的？会有什么税务风险？ 15135 用个人银行卡、个人微信收取应该进入公司账户的款项，有什么风险？ 15536 老板用个人账户给员工发工资，有哪些风险？ 15937 家企混同有什么风险？ 16438 公司没有按员工的实际工资薪金申报社保，有什么税务风险？ 16839 股东从企业借款有什么税务风险？如何合规借款？ 17240 关联公司之间的借款有什么税务风险？ 17541 什么是虚开发票？常见的情形有哪些？ 17942 虚开发票有什么后果？ 18243 企业一直亏损，不缴纳企业所得税，有没有税务风险？ 18644 企业常年亏损且不缴纳企业所得税，被税务机关通知自查后如何做？ 18945 企业盈利却一直不分红，有没有税务风险？ 19446 低价转让股权有什么税务风险？ 19747 税务稽查的一般流程是什么？ 20148 税务局、公安等相关部门来电说发票有问题，该怎么回复？ 20549 有些费用支出没有发票，税务局也认可，你知道吗？ 20950 我名下的一家公司欠税，我的其他公司会被牵连吗？ 21351 企业主名下有多家企业，如何规划股权税务架构？（上） 21652 企业主名下有多家企业，如何规划股权税务架构？（下） 22053 企业出海需要注意哪些税务问题？ 225第四章 ?税与保险54 保险的税务规划功能主要体现在哪些方面？ 23055 这些“保险避税”的误区，你知道吗？ 23456 生存年金、满期生存金要纳税吗？ 23857 受益人领取的身故保险金，被保险人因疾病、伤残领取的保险金，要纳税吗？ 24158 退保领取的退保金需要纳税吗？ 24559 分红保险、万能保险、投资连结保险的收益需要纳税吗？ 24960 变更投保人要不要纳税？ 25361 如果以后中国境内开征资本利得税，领取的保险金要不要缴纳资本利得税？ 25662 如果以后中国境内开征遗产税，领取的身故保险金要不要缴纳遗产税？ 26063 如何进行保单规划，避免其变成遗产？ 26464 个人购买哪些保险，可以进行税前扣除？ 26765 企业购买哪些保险，可以进行税前扣除？ 27066 税务机关、法院能查到我们买的保险吗？ 27367 保险会被税务机关强制执行吗？ 27668 购买个人养老金可以享受哪些税收优惠？ 27969 购买税优健康险可以享受哪些税收优惠？ 283涉外税务70 税收居民身份是什么意思？怎么判定？ 28871 中国税收居民做境外资产配置涉及哪些税务问题？ 29372 内地人购买香港保险，要不要纳税？ 29773 外籍人士在中国境内购买保险，得到的保险收益需要纳税吗？ 29974 受益人取得外籍身份，拿到的身故保险金能不能出境？要不要纳税？ 30375 资金出入境涉及哪些税务问题？ 30776 子女取得外籍身份后，继承父母在中国境内的遗产有哪些税务风险？如何规划？ 31277 取得美国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 31678 取得澳大利亚税收居民身份要了解哪些税务知识？ 32179 取得新加坡税收居民身份要了解哪些税务知识？ 32580 取得中国香港税收居民身份要了解哪些税务知识？ 32981 取得加拿大税收居民身份要了解哪些税务知识？ 33482 取得德国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 33883 取得法国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 34284 取得英国税收居民身份要了解哪些税务知识？ 34785 取得葡萄牙税收居民身份要了解哪些税务知识？ 35286 取得新西兰税收居民身份要了解哪些税务知识？ 35687 CRS是什么？ 35988 哪些信息不会被CRS交换？ 36389 在境外购买的保险信息会被CRS交换给中国吗？ 367第五章 ?税与信托90 我国的家族信托涉及哪些税？ 37291 设立不可撤销信托是否要缴纳赠与税？ 37792 信托受益人获得的信托收益是否要纳税？ 38093 美籍受益人信托是什么？在税务上有什么优势？ 38494 加拿大的祖母信托是什么？它有什么税务优势？ 38795 集合资金信托计划与一般信托计划在税务上有什么差异？ 39196 家族信托在遗产税规划上有什么优势？ 39597 如何用信托进行所得税规划？ 39898 设立慈善信托有哪些税收优惠？ 40199 与自然人代持股权相比，自然人民事信托持股在税务上有什么优势？ 405100 用保险金信托进行财富传承有什么优势？ 409
