首章通过系统解构金融机构债权的法律特性、破产程序的制度逻辑及其交互影响，构建起贯穿全书的理论分析框架。后续各章以破产程序的时间轴为脉络，深入剖析破产申请与受理、债权申报与审查、破产财产处置、破产财产分配、破产衍生诉讼、破产重整程序中的金融机构债权保护、房地产企业破产中的金融债权问题等关键环节的实务风险，结合司法裁判案例与监管政策导向，为金融机构提出具可操作性的风险防控举措与权益救济路径。

王欢律师，天津建嘉律师事务所副主任，二级律师。于上海大学完成民商法硕士研究生学位。曾参加全国律协领军人才青训营，现任全国律协破产清算和并购重组法律专业委员会委员、天津市第九届律师协会监事、天津市政府法制智库成员、*高人民检察院民事行政案件咨询专家、天津仲裁委员会仲裁员、天津市河西区法学专家、天津市法学会民法学分会理事、天津市法学会诉讼法学分会理事，被评为天津市律师行业优秀党员、天津市优秀青年律师、天津市律政先锋风采大赛十佳青年律师、天津市*美女律师，获首届天津市律师法律服务产品大赛三等奖（第五名）。任天津科技大学律师学院执行副院长，在《中国律师》上发表多篇专业文章，2020年提交的案例由司法部在第三批公益服务案例公布，该案例被评为“2020年度政法十大优秀案例”。

目　录

第一章　金融机构债权与破产法律基础

　　一、金融机构债权在破产法中的特殊地位及面临的挑战

　　　　（一）金融机构债权的定义与分类

　　　　（二）金融机构债权的特殊地位

　　　　（三）金融机构债权在破产法中面临的挑战

　　二、破产程序对金融机构债权的影响与应对

　　　　（一）破产程序的基本流程

　　　　（二）破产程序对金融机构债权的影响

　　　　（三）金融机构债权在破产法中的保护路径

　本 章 小 结

第二章　申请破产与受理

　第一节　申请破产的主体

　　一、债务人作为申请破产的主体

　　　　（一）债务人作为申请破产的主体的阐释

　　　　（二）资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的认定

　　二、债权人作为申请破产的主体

　　　　（一）一般债权人作为申请破产的主体

　　　　（二）税务机关作为申请破产的主体

　　　　（三）职工债权人作为申请破产的主体

　　三、清算组成员作为申请破产的主体

　　四、监管机构作为申请破产的主体

　第二节　破产撤销权的应对与救济

　　一、破产撤销权的法律基础

　　　　（一）破产撤销权行使的期间

　　　　（二）特殊个别清偿行为

　　二、破产撤销权行使的原因与后果

　　　　（一）破产撤销权行使的原因

　　　　（二）破产撤销权行使的后果

　　三、破产撤销权对金融机构债权人的挑战

　　　　（一）举证困难

　　　　（二）法律适用不明确

　　四、金融机构的应对措施

　　　　（一）“对未到期的债务提前清偿”的例外情形

　　　　（二）“在已经具备破产原因的情况下，进行个别清偿”的例外情形

　　　　（三）“对没有财产担保的债务提供财产担保”的例外情形

　　五、金融机构的救济途径

　　　　（一）优先考虑通过诉讼、仲裁、执行程序实现个别清偿

　　　　（二）合理规划清偿时间，避免临界期清偿

　　　　（三）积极主张清偿行为使债务人财产受益

　第三节　破产程序中仲裁与诉讼程序的处理规则

　　一、破产申请受理前的仲裁与诉讼程序

　　　　（一）破产申请受理前的仲裁程序的效力与处理

　　　　（二）破产申请受理前的诉讼程序的处理

　　二、破产申请受理后的仲裁与诉讼程序

　　　　（一）破产衍生诉讼的管辖权

　　　　（二）破产衍生案件诉讼时效

　　三、诉讼主体与诉讼类型

　　　　（一）以债务人为诉讼当事人

　　　　（二）以管理人为诉讼当事人

　第四节　金融机构债权执行程序与破产程序的衔接与保护

　　一、破产程序对金融机构债权执行行为的影响

　　　　（一）对执行进程的影响

　　　　（二）对被执行主体的影响

　　　　（三）对执行请求的影响

　　　　（四）破产申请受理时待分配执行款项的归属

　　二、“执破衔接”背景下金融机构债权保护之思考

　　　　（一）金融机构在执行移送破产程序中的关注要点

　　　　（二）充分利用执行转破产程序有利因素

　　　　（三）金融机构在执行转破产程序中的合理应对

　本 章 小 结

第三章　债权审查确认：债权合法性与有效性的法律认定

　第一节　债权申报

　　一、债权申报期限

　　二、破产程序终结前未按时申报债权的法律后果

　　　　（一）程序性权利的丧失

　　　　（二）对已分配财产不再补充分配

　　　　（三）重整程序中未申报债权的限制

　　　　（四）承担补充申报费用

　　三、对“未依照本法规定申报债权”的理解

　　四、清算程序中，人民法院裁定终结后未申报债权的法律后果

　　　　（一）企业破产程序已经终结，债权人再向管理人申报债权，既不符合法律规定，也缺乏实际可操作性

　　　　（二）虽然破产程序已经终结，但债权人后续有补充分配的可能性并未绝对排除

　　五、未按时申报债权的救济

　　　　（一）破产程序终结前进行补充申报

　　　　（二）清算程序终结后的救济

　　　　（三）重整计划执行完毕后未申报债权的救济

　第二节　债权的审查程序与标准规范

　　一、受理日计息问题：破产程序中的利息止付规则与例外

　　　　（一）破产程序中利息止付规则的法律依据

　　　　（二）受理日计息问题的司法实践争议

　　　　（三）主债权停止计息和担保债权停止计息的相互影响

　　　　（四）结论与建议

　　二、担保债权金额：罚息、复利是否劣后

　　　　（一）罚息与复利是否属于惩罚性债权

　　　　（二）迟延履行期间加倍部分债务利息的债权性质认定

　　三、抵押优先权范围：续建工程的优先权认定

　　　　（一）法律规范与审查标准

　　　　（二）抵押优先权范围的具体审查

　　　　（三）金融机构的审查程序

　　　　（四）司法实践中其他常见问题

　第三节　债权审查与确认中的争议解决

　　一、债权审核与确认的现状

　　二、常见的债权审查与确认中的争议

　　　　（一）债权金额异议

　　　　（二）担保债权异议

　　　　（三）债权异议

　　三、债权异议的救济途径

　　　　（一）向管理人提出异议

　　　　（二）提起债权确认之诉

　　四、债权异议诉讼中的当事人列明

　　　　（一）债权异议诉讼中当事人列明规则

　　　　（二）债权异议诉讼中当事人的法律地位

　本 章 小 结

第四章　破产财产处置：金融机构债权的资产保障

　第一节　破产财产的界定与管理

　　一、破产财产的定义与内涵

　　　　（一）认定时间及范围的变化

　　　　（二）财产概念的广义与狭义之别

　　　　（三）特殊情形下破产财产的认定

　　　　（四）物权变动规则下破产财产的认定

　　二、破产财产与相关权利

　　　　（一）取回权与破产财产

　　　　（二）别除权与破产财产

　　　　（三）抵销权与破产财产

　　三、破产财产的管理

　　　　（一）管理人的职责与选任

　　　　（二）破产财产的保值增值

　　　　（三）债权人会议的监督与决策

　第二节　金融机构债权在破产财产评估、拍卖中的权益保护

　　一、破产财产评估、拍卖的程序与规则

　　　　（一）破产财产评估程序

　　　　（二）破产财产拍卖程序

　　二、金融机构在评估与拍卖中的参与权与监督权

　　　　（一）评估过程的参与及监督

　　　　（二）拍卖过程的参与及监督

　　　　（三）通过债权人会议合理表达诉求

　　三、金融机构对担保物评估值或者处置值有异议的救济途径

　　　　（一）对担保物评估值或处置值有异议的原因

　　　　（二）在担保物评估值或处置过程中面临的困境

　　　　（三）对担保物评估值或处置值有异议的救济

　第三节　财产处置的方式及选择

　　一、破产财产处置的意义与原则

　　　　（一）破产财产处置的意义

　　　　（二）破产财产处置原则

　　二、破产财产处置方式

　　　　（一）网络拍卖方式处置破产财产的展望

　　　　（二）破产财产变卖处置的实务操作

　　三、特殊的破产财产处置

　　　　（一）担保财产处置

　　　　（二）数据资产处置

　第四节　金融机构债权在破产财产处置中的费用承担

　　一、“实现担保物权的费用”在破产程序中的承担规则

　　　　（一）“实现担保物权的费用”概念解析

　　　　（二）“实现担保物权的费用”在破产程序中的清偿顺序

　　二、破产程序中担保物的税费承担问题

　　　　（一）欠缴税款与担保债权的清偿顺序之争

　　　　（二）破产程序中担保债权优先于税收债权清偿的相关依据

　　三、管理人报酬的确定依据与方法

　　　　（一）相关法律规定与原则

　　　　（二）管理人报酬的具体计算方式

　　　　（三）担保权人是否承担管理人报酬的司法裁判

　本 章 小 结

第五章　破产财产分配：金融机构债权优先权的法律实现

　第一节　破产财产的分配原则和清偿顺位

　　一、破产财产的分配原则

　　二、破产财产的清偿顺位

　　　　（一）破产费用和共益债务具有*高优先性

　　　　（二）职工债权及第三方垫付职工债权的优先性

　　　　（三）社会保险费用和税款的优先性

　　　　（四）担保物权的优先性

　　　　（五）个人储蓄存款的特殊保护

　　　　（六）其他法定优先权

　第二节　金融机构优先受偿权的确立与保障

　　一、破产分配中担保债权人优先受偿权行使的正当性

　　　　（一）破产程序下担保权优先实现：规范适用与利益协调

　　　　（二）破产和解、清算程序中担保优先受偿权的行使逻辑

　　二、破产优先受偿权与担保物权的连接

　　　　（一）双轨制模式下担保财产的独立性及费用承担争议

　　　　（二）法律规定及司法解释对费用承担的界定

　　　　（三）管理人报酬规定的公平处理原则

　　三、金融机构债权优先受偿权的范围

　　　　（一）金融机构债权抵押及优先受偿争议剖析

　　　　（二）*高额抵押场景下优先受偿权范围厘定

　第三节　金融机构担保物权的权利实现与行使受限

　　一、担保财产处置的程序限制

　　　　（一）破产程序中限制担保物权行使的制度逻辑与价值考量

　　　　（二）破产程序中担保物权行使受限的实践困境与利益冲突

　　二、担保财产处置的关键规则与价值权衡

　　　　（一）担保物权行使限制的制度逻辑

　　　　（二）《破产审判会议纪要》第二十五条的规范意义与实践价值

　　三、担保物处置中债权人权益维护要点

　　　　（一）担保债权人追责权利的行使边界

　　　　（二）金融机构债权人的主动维权与协作

　　四、破产程序中担保物纳入分配方案问题剖析

　　五、担保物变价分配是否需经债权人会议表决的法律思考

　　　　（一）担保权人表决权的法律规定与实践冲突

　　　　（二）担保物变价分配纳入破产财产分配方案的规则适用

　　　　（三）担保物处置特殊情形下的权利限制与权益保障

　　六、“不投票视为同意”表决规则的合理性

　　　　（一）规则设定的实务动因与法律争议

　　　　（二）司法裁判的分歧立场与规范适用

　　　　（三）规则适用的利益平衡与完善路径

　第四节　金融债权清偿的分配困局与多元破题

　　一、破产程序中实物资产抵债清偿路径

　　　　（一）实物资产抵债清偿的法律依据

　　　　（二）实物资产抵债清偿的司法实践

　　二、破产程序中债转股债务清偿实践

　　　　（一）债转股的实践价值

　　　　（二）江西赛维案件：抵押担保债权强制转股的困境与应对

　　　　（三）债转股股权定价虚高的实务风险

　　三、信托受益权在破产程序中的价值挖掘

　　　　（一）信托受益权的核心价值与实践效能

　　　　（二）信托受益权在企业破产领域的应用

　　四、破产清偿方案的多元化组合与创新实践

第六章　破产衍生诉讼：金融机构担保权的司法保障

　第一节　金融机构担保权衍生诉讼概述

　　一、担保权衍生诉讼的特点与类型

　　　　（一）破产情形下担保权诉讼的特点

　　　　（二）担保权衍生诉讼的类型

　　二、金融机构担保权的运用与风险

　　　　（一）担保物价值波动风险

　　　　（二）担保物权属争议风险

　　　　（三）保证人偿债能力风险

　第二节　债务人破产时金融机构基于担保权的追偿诉讼

　　一、债务人破产对金融机构担保权的影响

　　二、金融机构基于担保权向担保人追偿的法律程序

　　　　（一）“择一说”与“并行说”的争议

　　　　（二）《*高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》对“并行说”的确认

　　　　（三）现行规则的实践要点与争议问题

　　三、司法实践中的案例分析与追偿策略

　　　　（一）案例分析

　　　　（二）主债务人破产情形下担保权的追偿策略

　第三节　担保人破产时金融机构担保权的实现

　　一、担保人破产对金融机构担保权实现的挑战

　　二、金融机构在保证人破产时的权利保护与诉讼路径

　　　　（一）一般保证情形下的权利主张方式

　　　　（二）连带责任保证情形下的权利主张方式

　　三、主债务人和保证人同时破产时的金融机构债权保护

　　　　（一）债务人与保证人同时破产时，保证责任的一般处理原则

　　　　（二）实质合并破产的统一清偿

　　　　（三）破产双困下金融机构债权人的突围路径

　　四、担保人破产中金融机构担保权的优先受偿问题

　　　　（一）别除权相关法律规定及司法实践

　　　　（二）金融机构在担保人破产中的优先权行使

　第四节　担保人停止计息问题与司法处理

　　一、担保人停止计息的法律依据

　　　　（一）利息停止计算的初步规定

　　　　（二）《企业破产法》的明确规范

　　　　（三）司法解释的细化与完善

　　二、担保人停止计息的合理性分析

　　三、实务案例分析

　　四、担保人停止计息问题对金融机构的影响

　　　　（一）债权实现金额的减少

　　　　（二）追偿策略制定的复杂性增强

　　五、对金融机构债权人的建议

　　　　（一）强化担保人资格审查

　　　　（二）主债务人破产期间的应对措施

　　　　（三）诉讼策略与风险应对

　本 章 小 结

第七章　重整程序中的金融机构债权的法律保障

　第一节　破产重整程序与金融机构债权基础

　　一、破产重整程序简述

　　二、金融机构债权在重整程序中的权利保障

　　三、研究焦点

　　四、金融机构在破产重整程序中的地位及作用

　　五、预重整程序中的金融机构债权的特别保护措施

　　　　（一）预重整程序概述

　　　　（二）金融机构债权在预重整程序中的地位

　　　　（三）金融机构债权在预重整程序中的保护措施

　　　　（四）府院联动在预重整工作中的重要作用

　　六、金融机构债权在重整程序中的行使机制

　　　　（一）担保物权的法律行使路径

　　　　（二）表决权在重整程序中的运用

　　　　（三）监督权对金融机构债权的保障作用

　第二节　重整方式及其对金融机构债权的影响

　　一、重整方式分类

　　　　（一）存续式重整

　　　　（二）出售式重整

　　　　（三）清算式重整

　　二、不同重整方式对金融机构债权的影响剖析

　　　　（一）存续式重整

　　　　（二）出售式重整

　　　　（三）清算式重整

　第三节　重整方案对金融机构债权决策的法律影响

　　一、重整方案中常见的金融机构债权受偿方式解析

　　　　（一）留债方案

　　　　（二）信托受益权方案：在渤海钢铁集团有限公司、北大方正集团有限公司、海航集团有限公司重整中的应用

　　　　（三）债转股方案

　　二、金融机构对重整方案的决策过程

　　　　（一）对于留债方案，需评估债务人的长期偿债能力、行业发展前景及市场状况

　　　　（二）对于信托受益权方案，需评估信托受益权的内在价值、潜在风险及与自身投资策略的契合度

　　　　（三）对于债转股方案，需评估企业的未来发展潜力、股权价值及自身投资策略

　第四节　金融机构债权人委员会在债权保护中的作用

　　一、金融机构债权人委员会的定义与运行机制

　　　　（一）金融机构债权人委员会的功能

　　　　（二）金融机构债权人委员会组建、职责与议事规则

　　二、金融机构债权人委员会在重整程序中的法律功能

　　　　（一）有效发挥沟通协调各方作用

　　　　（二）创造化解风险的稳定外部环境

　　　　（三）全面识别企业风险并形成统一方案

　　　　（四）有效监督企业资产处置与资金回笼使用

　　　　（五）有序衔接庭外重组和庭内重整程序

　　三、案例分析：金融机构债权人委员会的实践意义与经验总结

　本 章 小 结

第八章　房地产破产中的金融债权问题

　第一节　房地产企业破产中的金融债权概述

　　一、房地产企业运营模式特性

　　二、房地产企业破产中的金融债权特征与多维治理困境

　　　　（一）金融机构在房地产开发流程中的风险承载

　　　　（二）房地产企业破产风险传导与金融债权实现困境

　　三、以重整与“重整式”清算方式实现利益*大化

　　　　（一）重整与“重整式”清算方式的实践应用

　　　　（二）房地产企业破产重整的价值分析

　第二节　房地产企业破产程序中按揭购房类债权认定解析

　　一、房地产企业破产中按揭购房的法律关系

　　　　（一）不同法域下按揭制度的法律界定

　　　　（二）按揭购房的多元法律关系

　　二、商品房买卖合同未解除情形下金融债权的主张

　　　　（一）商品房买卖合同未解除情形下金融债权的实现方式

　　　　（二）抵押预告登记的效力争议

　　三、商品房买卖合同解除情形下的金融债权主张

　　　　（一）向房地产企业主张金融债权

　　　　（二）向房地产企业主张债权之余向购房者主张债权的探讨

　第三节　房地产企业破产程序中债权优先顺位法律问题研究

　　一、有担保的金融债权优先受偿权

　　二、有担保金融债权优先受偿权受限的情形分析——基于建设工程价款优先受偿权与购房者超级优先受偿权的双重视角

　　　　（一）购房者的超级优先受偿权

　　　　（二）建设工程价款优先受偿权

　　三、破产程序中金融机构担保物权与租赁权的冲突争议

　　　　（一）担保物权在先、租赁权在后的权利顺位

　　　　（二）租赁权先于担保物权设立时的债权性质争议

　第四节　金融机构在房地产企业破产中的特殊作用

　　一、房地产破产企业续建对金融债权的影响

　　　　（一）挽救房地产企业，助力金融债权回收

　　　　（二）保障购房者权益，有助于按揭类债权的回收

　　　　（三）房屋市场需求较大，为金融机构创建更多业务机遇

　　二、续建融资的方式

　　　　（一）金融机构融资

　　　　（二）其他方垫资

　　三、金融机构为房地产企业续建融资的金融债权性质认定

　　　　（一）共益债务的法律特征

　　　　（二）共益债务视角下房地产续建金融债权的认定

　　　　（三）在先购房消费者是否承担续建费用的争议

　　四、金融机构续建融资的操作流程与价值实现

　　　　（一）标准化操作流程

　　　　（二）金融机构为房地产企业续建融资的意义

　本 章 小 结