（1）设计访谈提纲。访谈提纲设计要点包括 ：一是明确访谈目标，确定是了解业务流程、验证控制设计还是排查执行缺陷；二是选定访谈对象，按高管、部门负责人、经办人分层选取，覆盖关键岗位；三是设计问题清单，围绕业务流程节点和关键控制点设计；四是列明待核实事项和需索取的资料清单；五是明确记录要求，实行要点式记录，重大发现当场确认。没事，您辛苦啦[玫瑰] 刘老师，准备封面设计，还有些信息辛苦提供下，谢谢 法规导向，体系完备。本书紧扣我国企业内部控制规范体系，系统介绍内部控制基本原理与实务操作，全面涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。 案例详实，学以致用。 本书编者兼具理论研究与实务经验，融入大量真实企业案例，深入剖析内部控制设计与执行要点，着力培养学生内控设计与风险评估的实务能力。 新形态教材，资源配套。本书面向应用型本科人才培养，融入"互联网十"时代内控新趋势，配套微课视频等数字化教学资源，适配会计审计专业教学改革需求。

本书是编者根据我国企业内部控制基本规范和配套指引具体内容编写而成。全书共分九章，详细介绍了内部控制的基本理论、内部控制要素的设计和内部控制评价等。其中第一章介绍内部控制的产生与发展、内部控制的内涵和局限性、内部控制的基本原则以及内部控制建设的基本思路，第二章~第四章分别介绍内部环境、风险评估过程、信息与沟通，第五章~第八章介绍各类控制活动，第九章介绍内部控制监督和内部控制评价。本书既注重培养学生基本的内部控制理念和素养，同时也注重培养学生基本的内部控制设计能力。本书既可以作为高等院校财会类专业相关课程的教材，也可以作为企事业单位相关人士的学校参考书。刘世全，管理学硕士，成都理工大学工程技术学院副教授，主要研究方向为内部控制与风险管理、财务报表审计。长期从事内部控制与审计学领域的教学与科研工作，拥有二十余年一线教学经验，主持及参与省级及以下科研与教改项目二十余项。结合多年企业实务经验以及对理论、教学与实践的深刻理解，主编和参编本科应用型教材各1部。第 一章 内部控制基本理论第　一节 内部控制的产生与发展一、国外内部控制的产生与发展二、我国内部控制的产生与发展第二节　内部控制的内涵一、内部控制的概念二、内部控制的要素第三节　内部控制的基本原则一、全面性原则二、重要性原则三、制衡性原则四、适应性原则五、成本效益原则第四节　内部控制建设的基本思路一、合理确定企业的目标二、客观分析企业目标实现过程中的潜在风险三、构建内部控制框架体系并完成内部控制建设四、评价及改进内部控制第五节　内部控制的局限性一、管理层凌驾于控制之上二、成本与效益的考虑三、内部控制一般仅针对常规业务而设计四、串通舞弊五、环境变化六、人为失误课后思考题第二章　内部环境第　一节 内部环境概述一、内部环境的内涵二、内部环境在内部控制中的重要性第二节　组织架构一、组织架构的内涵二、组织架构设计与运行的主要控制目标三、组织架构设计与运行应关注的主要风险四、组织架构设计的风险控制五、组织架构运行的风险控制第三节　发展战略一、发展战略的内涵二、发展战略制定与实施的主要控制目标三、企业制定与实施发展战略应考虑的风险四、企业发展战略制定的风险控制五、企业发展战略实施的风险控制六、企业发展战略优化和转型的风险控制第四节　人力资源一、人力资源的内涵二、人力资源管理的主要控制目标三、人力资源管理中应当关注的风险四、人力资源的引进与开发的风险控制五、人力资源使用与退出的风险控制第五节　社会责任一、社会责任的内涵二、企业社会责任履行的主要控制目标三、企业社会责任履行中应关注的主要风险四、企业履行社会责任的风险控制第六节　企业文化一、企业文化的内涵二、企业文化建设的主要控制目标三、企业文化建设中应关注的主要风险四、企业文化建设的风险控制课后思考题第三章　风险评估过程第　一节 风险评估概述一、风险评估的内涵二、风险评估的基本流程三、风险评估流程的主要控制目标四、风险评估流程存在的主要风险第二节　目标设定一、目标设定的内涵二、目标设定的内容三、目标设定的风险控制第三节　风险识别一、风险识别的内涵二、风险识别的内容三、风险识别的方法四、风险识别的风险控制第四节　风险分析一、风险分析的内涵及任务二、风险分析的程序与内容三、风险分析时考虑的两种风险四、风险分析的方法五、风险分析的风险控制第五节　风险应对一、风险应对的内涵二、风险应对的策略三、风险应对策略选择的原则四、风险应对的风险控制课后思考题第四章　信息与沟通第　一节 信息与沟通概述一、信息与信息沟通的内涵二、信息沟通的基本原则三、信息沟通的主要方式四、建立健全信息沟通机制第二节　内部信息传递一、内部信息传递的内涵二、内部信息传递的主要控制目标三、内部信息传递过程面临的主要风险四、内部信息传递流程中的主要风险及控制措施第三节　信息系统一、信息系统内部控制概述二、信息系统内部控制的目标三、信息系统内部控制面临的主要风险四、信息系统的岗位分工与授权审批五、信息系统的主要业务流程及控制措施第四节　“互联网十”背景下企业的信息与沟通一、“互联网十”的内涵及特征二、“互联网十”背景下信息与沟通控制的主要目标三、“互联网十”背景下信息与沟通面临的新的风险四、“互联网十”背景下信息与沟通的主要控制措施课后思考题第五章　控制活动第　一节 控制活动概述一、控制活动的内涵二、控制活动的主要手段第二节　全面预算控制一、全面预算的内涵二、全面预算涉及的总体风险三、全面预算的内部控制目标四、全面预算主要流程五、全面预算的职责分工与授权审批六、全面预算的主要风险及控制措施课后思考题第六章　购销与筹投资业务内部控制第　一节 销售业务内部控制一、销售业务涉及的总体风险二、销售业务内部控制目标三、销售业务主要流程四、销售业务的职责分工与授权审批五、销售业务流程的主要风险及控制措施第二节　采购业务内部控制一、采购业务涉及的总体风险二、采购业务内部控制目标三、采购业务主要流程四、采购业务的职责分工与授权审批五、采购业务流程的主要风险及控制措施六、采购业务的后评估第三节　筹资业务内部控制一、筹资业务涉及的总体风险二、筹资业务内部控制目标三、筹资业务主要流程四、筹资业务的职责分工与授权审批五、筹资业务的主要风险及其控制措施第四节　投资业务内部控制一、投资业务涉及的总体风险二、投资业务内部控制目标三、投资业务主要流程四、投资业务的职责分工与授权批准五、投资业务的主要风险及其控制措施课后思考题第七章　资产业务内部控制第　一节 货币资金业务内部控制一、货币资金业务涉及的总体风险二、货币资金业务内部控制的目标三、货币资金业务的职责分工和授权审批四、货币资金业务的主要风险及其控制措施第二节　存货业务内部控制一、存货业务涉及的总体风险二、存货业务内部控制的目标三、存货业务主要流程四、存货业务的职责分工与授权批准五、存货业务的主要风险及其控制措施第三节　固定资产业务内部控制一、固定资产业务涉及的总体风险二、固定资产业务内部控制的目标三、固定资产业务主要流程四、固定资产业务的职责分工与授权审批五、固定资产业务的主要风险及其控制措施第四节　无形资产业务内部控制一、无形资产业务涉及的总体风险二、无形资产业务内部控制的目标三、无形资产业务主要流程四、无形资产业务的职责分工与授权审批五、无形资产业务的主要风险及其控制措施课后思考题第八章　其他业务内部控制第　一节 担保业务内部控制一、担保业务涉及的总体风险二、担保业务内部控制的目标三、担保业务主要流程四、担保业务的职责分工与授权审批五、担保业务的主要风险及其控制措施第二节　业务外包内部控制一、业务外包涉及的总体风险二、业务外包内部控制的目标三、业务外包主要流程四、业务外包的主要风险及控制措施第三节　工程项目业务内部控制一、工程项目业务涉及的总体风险二、工程项目业务内部控制的目标三、工程项目业务主要业务流程四、工程项目业务的职责分工与授权审批五、工程项目业务主要风险及管控措施第四节　财务报告内部控制一、财务报告内部控制的目标二、财务报告主要流程三、财务报告编制阶段的主要风险及管控措施四、财务报告对外提供阶段的主要风险及管控措施五、财务报告分析利用阶段的主要风险及管控措施课后思考题第九章　内部监督和内部控制评价第　一节 内部监督一、内部监督的含义二、内部监督与内部控制其他要素的关系三、内部监督机构四、内部监督的程序及方法第二节　内部控制评价一、内部控制评价的主体二、企业内部控制评价的基本原则三、内部控制评价的程序四、内部控制评价的方法五、内部控制缺陷的认定六、内部控制评价报告课后思考题