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科技型企业改革“3大聚焦，4大核心价值，15个关键点”

——《中国国有科技型企业改革研究报告2022》

      2022年3月22日，国务院国资委公布了最新的440家科改示范企业名单，再次推动了全国国有科技型企业深化改革的步伐。国有科技型企业是我国科技创新的主体，对我国创新驱动发展战略落地具有一定的助推作用。

      当前国有科技型企业改革已经步入“精耕细作”的深化阶段，以往的改革进展到什么程度？政策体系是否完备？未来如何进一步深化改革？都是国家、社会、企业、各界人士最为关注的焦点问题。

知本咨询从大数据、政策、实践、方法论的角度对国有科技型企业改革进行全面研究，形成《中国国有科技型企业改革研究报告（2022）》上、中、下三册。

上册是政策篇，共340页，21万余字，全面研究当前中央及地方层面国有科技型企业改革政策体系；

中册是案例篇，共416页，17万余字，从不同级别、不同行业、不同地区、不同规模等维度，选取了50家典型的国有科技型企业进行剖析；

下册是方法篇，共175页，近10万字，提出了国有科技新企业改革的“P37”模型。

综合来看，《中国国有科技型企业改革研究报告2022》上中下三册，共941页，48万余字，聚焦三大领域，拥有四大核心价值：

u聚焦政策：透视中央及地方科技型企业改革政策总体进展

u聚焦案例：

ü深度剖析15家集团公司、35家下属科技企业

ü从六个维度总结科技型企业改革经验与模式

u：提出国有科技型企业改革“P37”实践模型

一、聚焦中央及地方层面科技型企业改革政策

知本咨询将科技型企业改革创新发展看做是一项系统性的工程，改革涉及到了体制和股权改革、科技创新与科技投资、科技成果转化与产权化、创新人才机制、创新财税政策、科研项目和科研经费管理六个模块。因此，知本咨询从这六个方面对科技型企业改革政策体系进行了分类。        

特点一：中央层面政策体系基本完备

这些改革政策，可能会涉及到国资、财政等多部门。实际上，从这六个方面看，各个部门的侧重点都有所不同。下图可以看到科技创新与科技投资，科技成果转化与产权化是这几年一个非常重要的政策关注点。 

特点二：中央层面各领域政策导向明确

本报告分别对国有科技型企业改革政策的不同领域重点政策进行深入研究和分析。

l体制和股权改革类重点政策

针对体制和股权改革，国家出台了一系列的政策，比如从2003年出台针对科研事业单位转制问题的《关于深化转制科研机构产权制度改革若干意见的通知》（国办发〔2003〕9号），到2019年底出台的《百户科技型企业深化市场化改革提升自主创新能力专项行动方案》，再到2021年12月出台的《中华人民共和国科学技术进步法》，都旨在推动国有科技型企业改革创新。

本报告对《百户科技型企业深化市场化改革提升自主创新能力专项行动方案》、《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》、《关于支持“专精特新”中小企业高质量发展的通知》、《关于修改<科创属性评价指引（试行）>的决定》、《中华人民共和国科学技术进步法》等重点政策进行分析。 

l科技创新与科技投资类重点政策

科技创新与科技投资政策关注的重点是国有科技型企业在发展中如何能够更好的激发科技创新动能，主要针对企业如何解决好在科技创新中发挥主体作用、科研力量整合以及人才梯队建设等一系列问题。比如2011年出台的《关于加强中央企业科技创新工作的意见》（国资发规划〔2011〕80号），2018年底颁布的《国务院办公厅关于推广第二批支持创新相关改革举措的》（国办发〔2018〕126号），2021年出台的《国家发展改革委科技部关于深入推进全面创新改革工作的通知》（发改高技〔2021〕484号）等政策。

本报告对《关于进一步推进中央企业创新发展的意见》、《国家发展改革委科技部关于深入推进全面创新改革工作的通知》、《关于进一步落实科技创新有关政策的若干措施》等重点政策进行分析。

 l创新人才机制类重点政策

创新人才机制政策关注的重点同样是国有科技型企业在发展中如何能够更好的激发科技创新动能，但主要针对的是人的问题。比如2006年出台的《关于企业实行自主创新激励分配制度的若干意见》（财企〔2006〕383号），2016年出台的《关于实行以增加知识价值为导向分配政策的若干意见》，2021年发布的《“双百企业”和“科改示范企业”推行超额利润分享机制操作指引》等政策。

本报告对《关于实行以增加知识价值为导向分配政策的若干意见》、《关于持续开展减轻科研人员负担激发创新活力专项行动的通知》、《“双百企业”和“科改示范企业”推行超额利润分享机制操作指引》、《支持女性科技人才在科技创新中发挥更大作用的若干措施》等重点政策进行分析。

 l科技成果转化与产权化类重点政策

科技型企业需要打通更多科技与市场结合的途径，针对科技企业面临的关键问题，如何做出原创科技成果，并将其转化为市场产品，从中获益。国家近些年也陆续出台了各项科技创新以及科研成果转移转化相关政策，鼓励研究开发机构、高等院校、企业等创新主体及科技人员转移转化科技成果，推进经济提质增效升级。比如，2015年颁布的《关于大力推进大众创业万众创新若干政策措施的意见》（国发〔2015〕32号），2016年出台的《促进科技成果转移转化行动方案》，2021年出台的《关于事业单位科研人员职务科技成果转化现金奖励纳入绩效工资管理有关问题的通知》（人社部发〔2021〕14号）等政策。

本报告对《国家技术转移体系建设方案》、《赋予科研人员职务科技成果所有权或长期使用权试点实施方案》、《关于事业单位科研人员职务科技成果转化现金奖励纳入绩效工资管理有关问题的通知》、《中央企业科技创新成果推荐目录（2020年版）》、《国务院办公厅关于完善科技成果评价机制的指导意见》、《知识产权强国建设纲要（2021－2035年）》等重点政策进行分析。

 l创新财税政策类重点政策

为了支持科技型企业自主创新，国家出台了一系列具体的税收优惠政策，从企业所得税优惠，到企业研发费用税赋优惠政策等，这些陆续出台的财税政策有力地推动了科技型企业的创新动力与发展。比如2007年出台的《关于促进创业投资企业发展有关税收政策的通知》，2016年颁布的《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》（财税〔2016〕101号），2020年发布的《关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策的通知》（财关税〔2021〕23号）等政策。

本报告对《关于科技企业孵化器大学科技园和众创空间税收政策的通知》、《关于“十四五”期间支持科技创新进口税收政策管理办法的通知》等重点政策进行分析。

 l科研项目与科研经费管理类重点政策

为管控好科研项目以及经费的管理，维护国有资产不流失，并且实现增值，国家在项目与经费管理上也颁布了一些监管政策。比如，2005年颁布的《科技型中小企业技术创新基金财务管理暂行办法》（财企〔2005〕22号），2012年发布的《中央补助地方科技基础条件专项资金管理办法》（财教〔2012〕396号），2016年出台的《中央引导地方科技发展专项资金管理办法》（财教〔2016〕81号），2021年印发的《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》等政策。

本报告对《中央引导地方科技发展专项资金管理办法》、《关于<中央财政科技计划（专项、基金等）绩效评估规范（试行）>的通知》、《关于改革完善中央财政科研经费管理的若干意见》、《中央引导地方科技发展资金管理办法》等重点政策进行分析。

特点三：各地区政策体系完备程度差异较大

随着中央针对科技型企业发展及改革政策措施相继出台，各个地方也在积极响应，在围绕着中央出台的六大类政策的基础上，根据本地区科技企业发展的实际情况，也陆续出台了各类支持科技企业发展的政策措施，这些措施既具备共通性，也各有特色。 

特点四：部分地区改革政策体系基本完备

本报告对包括北京、山东、广东、上海在内的21个地区进行了深入研究和分析，部分地区国有科技型企业改革政策体系基本完备，比如北京地区。

截止目前，北京地区出台的科技创新政策接近120项，从数量看，科技创新与科技投资类是最多的，其次是科技成果转化与产权化类型。 

在体制和股权改革方面，北京地区在体制和股权改革方面，政策支持起步较早，从2012年的《关于深化科技体制改革加快首都创新体系建设的意见》（京发〔2012〕12号）到2014年的《关于进一步创新体制机制加快全国科技创新中心建设的意见》（京发〔2014〕17号），再到2019年的《关于新时代深化科技体制改革加快推进全国科技创新中心建设的若干政策措施》（京政发〔2019〕18号），大力度推进北京科技创新体制机制的改革力度。

在科技创新与科技投资方面，北京地区科技创新与科技投资的政策主要包括推进大众创业万众创新、推进金融科技进一步发展、技术创新联盟建设、创新中心建设等方面，其中以2020年7月发布的《北京市科技企业孵化器认定管理办法》（京科发〔2020〕13号）值得关注。

在创新人才的机制方面，北京地区发布的核心政策主要是对国有科技型企业开展的股权和分红激励机制，即《关于进一步推动市属国有科技型企业开展股权和分红激励相关工作的通知》（京国资发〔2017〕22号），这为北京市属国有科技型企业开展股权和分红激励工作提供指导。

在科技成果转化与产权化方面，北京科技成果转化与产权化政策的整体特点是推动京津冀国有技术类无形资产交易加快创新成果转化、发布科技成果转移转化行动方案，加大知识产权保护力度等，推动科技成果转化和产业化，规范高等学校科技成果使用、处置和收入，探索科技成果转化和产业项目统筹资金使用股权投资方式进行管理，比如2019年11月，北京市人大常委会发布的《北京市促进科技成果转化条例》（〔十五届〕第19号）。

在创新财税政策方面，北京地区的主要政策包括，一是北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局、北京市科学技术委员会和中关村科技园区管理委员会联合发布的《关于贯彻落实中关村国家自主创新示范区企业所得税试点政策的通知》（京财税〔2013〕2407号）；二是北京市财政局、国家税务总局北京市税务局、北京市科学技术委员会、北京市知识产权局和中关村科技园区管理委员会发布的关于转发《中关村国家自主创新示范区特定区域技术转让企业所得税试点政策的通知》（京财税〔2021〕151号）等。

二、聚焦国有科技型企业改革案例

本报告结合国有科技型企业改革创新大数据、热点，深度剖析了50家中央和地方国有科技型企业典型案例，其中企业集团15家，下属企业35家。本报告主要从体制和股权改革、科技创新与科技投资、科技成果转化与产权化、创新人才机制、创新财税政策、科研项目和科研经费管理六个维度对不同科技型企业改革特点和路径进行深入研究，进一步总结提炼出国有科技型企业改革改模式。

经验一：国有科技型企业改革要做好战略规划

根据众多国有科技型企业实践案例在创新战略方面的具体做法，发现科技型企业制定的创新战略主要聚焦在以下五方面。

表1 部分科技型企业科技创新和投资的具体做法

当然，在实践中科技型企业创新战略规划存在创新战略顶层设计的缺位、创新战略中的市场缺位、创新战略执行不到位三个问题。

• 创新战略中的市场缺位

• 创新战略顶层设计的缺位

• 创新战略执行不到位

经验二：国有科技型企业要推动体制和股权改革

根据众多国有科技型企业在体制和股权改革方面的实践案例，总结后得到，国有科技型企业在进行体制和股权改革方面，主要的改革路径和模式聚焦在以下几方面。

表2 部分国有科技型企业体制和股权改革经验模式汇集

同时，国有科技型企业在改革过程中，也面临一些核心问题，从实践中看，体制和股权改革中遇到的问题主要包括以下几方面：

体制嫁接的力度如何进一步突破？

如何引入合适投资者，如何与投资者相处？

董事会授权如何优化？

经验三：国有科技型企业要选择合适的创新组织

结合具体实践，知本咨询总结了三种不同方向的创新组织经验路径和模式，供各位参考。

一是产学研深度融合，形成良好的科技成果转化机制

产学研结合并非单独建立某一类型的创新平台或组织，更多的是要求企业内部组织与高校、研究院所等科研机构的相互合作。同时，企业还需要构建相对应的技术转移服务机构，真正实现科技成果转化机制的良好运行。

二是打造多元平台，依托平台进行科技创新

l建立研发或孵化基地。

l建立创新研究院或研发机构。

l建立国内外联动的多级创新平台。

l建设国家技术标准创新基地，提高行业话语权。

三是建立多层级、多基地的创新体系

企业在具体实践中可以建立诸如“总部-分公司”、“公司-产业布局-研发部门”等形式的多层级、多基地的创新体系。

从科技型企业改革案例导向来看，科技型企业创新组织存在部分问题。大多数科技型企业在创新组织方面存在两个主要问题：

l缺少创新创业平台建设

l缺少国际科技合作组织建设

经验四：国有科技型企业要打造科学的创新模式

从国有科技型企业实践来看，科技创新型企业主要选择了开放创新和裂变式孵化创新两种模式，开放式创新是科技型企业选择最多的创新模式。其中，开放创新模式包括产学研合作创新、产业链协同创新模式两种。

科技创新模式具体做法包括产学研合作、新型研发机构等，但是相应的也存在一些问题。

 经验五：国有科技型企业要构建创新投资体系

从实践经验总结，国有科技型企业的创新投资路径和模式主要包括四方面。

• 从企业内外部拓展创新经费的来源方式

• 创新经费从预算到使用的合理的过程管理

• 采用激进、股权投资等多元化融资方式，分布创新投资

• 通过税务优惠的方式，激发企业研发投入的持续增加

当前，我国对科技型企业税务优惠的覆盖范围、优惠力度和精准度可进一步优化。

   经验六：国有科技型企业要完善创新激励机制

从实践来看，国有科技型企业要完善创新激励，主要从以下四方面展开：

l任期制契约化，推进市场化选聘

l促进差异化薪酬，建立健全工资总额管理

l绩效管理变革，实施末等调整和不胜任退出

l善用中长期激励工具

三、聚焦国有科技型企业改革模型

要点一：构建国有科技型企业改革“P37”模型

结合国有科技型企业改革的政策导向和实践来看，未来国有科技型企业改革仍需要提高自主创新能力、市场化程度和发展新动能。知本咨询将政策、理论与实践相结合，对未来国有科技型企业改革创新给出了一个系统性的模型，即构建了国有科技型企业改革创新“P37”系统模型。

国有科技型企业改革创新“P37”系统模型，P指的是“政策解读”，3指的是“涉及的3大基本模块”，7指的是“要解决的七大核心问题”。

P：以政策解读为基础——对相关政策进行深度解读，了解国有科技型企业改革政策边界和要求，用足用好政策。

3：以3大类基本模块为蓝图——做好科技型企业改革创新的顶层设计，以战略规划指导企业进行体制改革和创新改革。

7：以解决核心问题为目标——基于企业实际情况，解决科技型企业混改和股权多元化、治理管控、三项制度、创新组织、创新模式、创新投资、创新激励问题。

要点二：用好用足政策突破改革发展问题

国有科技型企业在改革创新过程当中，往往离不开对相关政策的解读与运用。国有科技型企业需要在科技创新政策的指导下，去推进自身体制机制改革与科技创新。

从政策分析角度来看，国有科技型企业如何利用政策破解“源头”与“放大”难题？如何利用政策破解“持续”难题？如何利用政策破解“减负”难题？都是当前及未来国有科技型企业在改革创新过程中极需解决的一些核心问题。

因此，从国有科技型企业改革创新方法论的角度出发，必须要对当前相关政策进行深度解读和学习，了解国有科技型企业改革政策边界和要求，用足用好政策。

要点三：避免改革顶层设计和战略陷阱

国有科技型企业的发展离不开顶层设计，即对科学技术创新、市场发展以及公司的成长，顶层设计谋篇布局。在此过程中，国有科技型企业都要谨慎避免顶层设计和战略陷阱的问题。首先，我们要对科技型企业改革、科技型企业发展有一些基本认识。要理解，国有科技型企业改革发展面临“长不大、衰老快”两大难题。

要解决中国国有科技型企业改革发展面临的这两大难题，就需要避免改革顶层设计和战略陷阱，要充分认识到市场开发怎么干、如何恰当运用好资本的力量、分配有限科研资源，在市场机制和传统体制间顺利嫁接，让创新能力快速加倍。

要点四：积极推动科技型企业体制改革

体制机制改革是国有科技型企业改革的重点内容之一，未来国有科技型企业仍需要进一步推动股权改革与创新。知本咨询给出了国有科技型企业改革的三大重点内容。

一是，积极稳妥推进国有科技型企业的混合所有制改革和股权多元化改革，进一步解决科技型企业改革创新相关问题，比如在混改和股权多元化过程中如何解决好“三维平衡”关系问题、如何合理确定股权多元化结构问题等。

二是，推动国有科技型企业优化与完善治理管控机制，充分认识到治理管控优化的必要性，同时要进一步解决股权多元化和治理均衡设计、建设中国式的现代企业制度、重大科技创新决策提升决策级别、激发核心技术人才、构建容错导向的监督机制、分类推进战略导向考核等问题。

三是，国有科技型企业在混改后，需要切实做好“改”的工作，最终实现转机制增活力的目的。在完善市场化机制方面需要进一步完善职业经理人制度、推动新三项制度改革。

 要点五：进一步完善科技型企业创新体系

完善的创新体系是助力国有科技型企业创新能力不断提升的重要支撑之一。从政策导向以及创新实践来看，创新组织、创新模式、创新投资和创新激励是国有科技型企业创新体系不可或缺模块。

创新组织：国有科技型企业要拥有独立法人实体的创新组织，要构建“科研与市场”协同衔接的运行机制。

创新模式：国有科技型企业要构建产学研协同创新机制，采用共同出资、合作研发、平台攻坚、技术入股、兼职创业等多种模式推进科技创新。

创新投资：国有科技型企业要构建多元化资金投入机制，采用会员制、股份制、协议制、创投基金等方式来加大创新投入。

创新激励：国有科技型企业要进一步完善收益分配激励机制，鼓励成立由科研团队持股的轻资产、混合所有制公司，鼓励采用股权激励机制，来进一步激发科技型人才的创新积极性。

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